Большинство жителей штатов, которые распространяли какую-либо стимулирующие выплаты или налоговые льготы в прошлом году не должны сообщать о них в своих федеральных декларациях. Но некоторые жители четырех штатов это делают — в основном из-за того, как эти штаты разработали эти платежи.
Налогоплательщики в Джорджии, Массачусетсе, Южной Каролине и Вирджинии, получившие возмещение налога штата и заявившие о постатейном вычете налога штата и местного налога (SALT) без превышения максимального предела, должны платить федеральные налоги с этих платежей, согласно недавнее постановление Службы внутренних доходов.
Но жители 17 других штатов не должны платить какие-либо федеральные налоги со своих государственных платежей, полученных в 2022 году, «в интересах надежного налогового администрирования и других факторов», обнаружило агентство.
Почему платежи этих четырех штатов облагаются федеральным налогом, зависит от того, как штаты определяют эти платежи, сказал Yahoo Finance Джаред Валчак, вице-президент Tax Foundation по государственным проектам.
«Налоговое управление выделило эти четыре штата, потому что они структурировали свои скидки как возмещение налогов», — сказал он, а не налоговые скидки или стимулирующие платежи. «И поэтому IRS рассматривает их как сокращение чистых налоговых обязательств штата».
Вот как это работает.
Скажем, у Джона было удержано 5,000 долларов из его зарплаты на государственные налоги. Когда он подавал свою федеральную декларацию, он решил указать и вычесть 5,000 долларов в качестве государственных и местных налогов — обычно это называется вычетом ОСВ.
Но когда позже Джон подал свою налоговую декларацию штата, он задолжал правительству штата только 4,000 долларов, исходя из своего дохода, поэтому он получил возмещение налога в размере 1,000 долларов, хотя он вычел полные 5,000 долларов из своих федеральных налогов. Затем штат Джона отправлял форму 1099-G, чтобы сообщить о возмещении 1,000 долларов в качестве налогооблагаемого дохода в его федеральной декларации за следующий год.
IRS считает эти выплаты от государства аналогичным образом для налогоплательщиков, которые взяли вычет SALT и извлекли из него выгоду. Это не касается налогоплательщиков в тех штатах, которые приняли стандартный вычет или вычет ОСВ, но он превысил лимит в 10,000 XNUMX долларов.
«Правило налоговых льгот гласит, что если вы что-то вычли в прошлом, а затем получили возмещение, сумма возмещения подлежит налогообложению», — сказала Yahoo Finance Вивиан Пейдж, сертифицированный бухгалтер из Норфолка, штат Вирджиния. .
«Вы должны были иметь налоговые обязательства, чтобы получить эти деньги», — добавила она. «Поэтому, если вы подали декларацию с нулевой ответственностью, вы не получили деньги».
В штате Вирджиния штат ожидал окончательных указаний IRS и уже объявил платежи штата облагаемыми налогом для федеральных целей. Департамент налогообложения.
«Вирджиния уже сказала всем, что если они получат скидку, она будет включена в 1099, которую они получили от штата», — сказала Пейдж.
Четыре государства
В четырех штатах, выделенных IRS, только жители, которые должны были платить налоги штата, получали скидку штата. Вот краткое изложение каждого из них.
Грузия: Благодаря историческому профициту государственного бюджета штат Джорджия распределил возврат подоходного налога своим резидентам в 2022 году. Сумма платежей составляла 250 или 500 долларов США, в зависимости от статуса подачи, и ограничивалась меньшей из этих сумм или общим налоговым обязательством по их декларации за 2020 год. Это означает, что один заявитель с налоговым обязательством в размере 100 долларов в 2020 году получил возмещение в размере 100 долларов вместо полного возмещения в размере 250 долларов.
Массачусетс: Доходы, собранные в 2022 году, превысили установленный государством годовой предел налоговых поступлений. Таким образом, налогоплательщики получили возврат 14.0312% их налоговых обязательств за 2021 г.. Это также означает, что налогоплательщики штата получали возмещение только в том случае, если они понесли налоговые обязательства штата в своей декларации по подоходному налогу за 2021 год.
Южная Каролина: Губернатор штата утвердил возврат налога на 2022 год для жителей штата до $ 800. Налогоплательщики получали скидку только в том случае, если они несли налоговые обязательства в своей декларации по налогу на прибыль за 2021 год.
Вирджиния: Имеющие право резиденты получили единовременные налоговые льготы в размере до 250 долларов США (одиночные заявители) и 500 долларов США (совместные заявители) По словам губернатора штата, в качестве платы за то, чтобы «помочь семьям снизить стоимость жизни» в эпоху высокой инфляции. Налогоплательщики получали скидку только в том случае, если они несли налоговые обязательства в своей декларации по налогу на прибыль за 2021 год.
Хотя решение облагать эти возмещения налогом технически правильно, Вальчак задался вопросом, почему IRS настаивает на различии возмещений, «учитывая их готовность игнорировать правила в 17 других штатах», — сказал он.
Другой проблемой является отсутствие у агентства инструкций для затронутых налогоплательщиков, которые уже представили свою налоговую декларацию, не указав сумму государственного стимулирования.
«Предположительно, — сказал Вальчак, — любые затронутые налогоплательщики, которые уже подали и не включили свои налоговые возмещения в качестве налогооблагаемого дохода, должны будут подать исправленную декларацию».
Ребекка — репортер Yahoo Finance.
Читайте последние финансовые и деловые новости от Yahoo Finance
Загрузите приложение Yahoo Finance для Apple or Android
Следуйте Yahoo Finance на Twitter, Facebook, Instagram, Flipboard, LinkedInкачества YouTube
Источник: https://finance.yahoo.com/news/irs-singles-out-tax-payments-4-states-sent-last-year-as-taxable-224718686.html.