Вот как сверхбогатые передают богатство без налогов наследникам, когда рынки падают

A паршивый фондовый рынок часто не повод для радости инвесторов. Но для сверхбогатых это может предложить путь к снижению налогов на недвижимость в будущем.

Это связано с тем, что один тип траста дает им больше шансов передать часть богатства своим детям, внукам или другим наследникам без уплаты налогов, когда рынки падают, но, по мнению планировщиков недвижимости, ожидается последующий отскок.

Удерживаемый доверителем аннуитетный траст — для краткости произносится «Грат» — способствует получению выгоды.

Проще говоря, богатые помещают активы, такие как акции или доли в частном бизнесе, в траст на определенный срок, может быть, два, пять или 10 лет. После этого любой прирост вложений переходит к наследникам, а владельцу возвращается их основная сумма.

Еще из Планирования на конец года:
Что нужно знать о ежегодном осеннем периоде регистрации в Medicare
Остерегайтесь этих 3 распространенных ошибок при продлении налога
Как консультанты помогают клиентам сократить налоговый счет за 2022 год

Перемещая любую будущую прибыль от своего имущества, богатые могут избежать или уменьшить налоги на наследство после смерти. Инвестиционный рост становится безналоговым подарком наследникам. В отсутствие роста актив просто возвращается к владельцу без передачи богатства.

Таким образом, депрессивные активы, которые, вероятно, «вырастут» в цене в течение срока действия траста, приносят наибольшую вероятность успеха.

Ассоциация Индекс S&P 500, барометр американских акций, в этом году снизился примерно на 24%, что делает настало время рассмотреть возможность создания аннуитетного траста, удерживаемого доверителем, говорят планировщики недвижимости.

«Разумно полагать, что рынок улучшится в течение следующих двух лет», — сказала Меган Горман, основатель и управляющий партнер Checkers Financial Management в Сан-Франциско, о трастах с двухлетним сроком действия. «Вероятно, мы получим значительную благодарность бенефициарам».

По словам экспертов, метод Grat наиболее удобен для домохозяйств, облагаемых налогом на наследство.

Федеральный налог на наследство составляет 40 % от поместья. оценивается более чем в 12.06 миллиона долларов в 2022 году.. Налогооблагаемая сумма вдвое превышает эту цифру, или 24.12 миллиона долларов, для супружеских пар.

Двенадцать штатов, а также Вашингтон, округ Колумбия, также имеют налог на наследство на уровне штата, размеры и пороги которого различаются. согласно в Налоговый фонд.

Некоторые из самые богатые люди страны и известные бизнесмены использовали Grats, по сообщениям. Среди них Майкл Блумберг; соучредитель Meta Марк Цукерберг; Шелдон Адельсон, покойный магнат казино; семья Уолтон, известная как Wal-Mart; Чарльз Кох и его покойный брат Дэвид Кох; модельер Кельвин Кляйн; Лорен Пауэлл Джобс, вдова основателя Apple Стива Джобса; медиа-магнат Опра Уинфри; Ллойд Бланкфейн, старший председатель Goldman Sachs; Стивен Шварцман, председатель и соучредитель частной инвестиционной компании Blackstone.

«Это одна десятая от 1% общества, к которым это действительно применимо», — сказал о трастах Ричард Берендт, планировщик недвижимости из Мекуона, штат Висконсин, и бывший поверенный по налогам на недвижимость в IRS. «Но для этого сегмента, я думаю, это прекрасная возможность».

Планируется, что порог налога на наследство будет снижен вдвое, начиная с 2026 года, если Конгресс не продлит его. Принятый республиканцами налоговый закон в 2017 году удвоил порог налога на наследство примерно до нынешнего уровня, но только временно.

По словам экспертов, этот надвигающийся крайний срок может означать, что люди с имуществом примерно на 6 миллионов долларов (или 12 миллионов долларов для супружеских пар) также могут сейчас решить вопрос о передаче богатства.

Но рост процентных ставок создает проблему.

Это связано со сложной внутренней работой этих трастов. Технически рост инвестиций должен превышать определенный порог — «7520 процентная ставка», также известная как «барьерная» ставка — уйти без налогов из своего имущества.

Ставка 7520, устанавливаемая ежемесячно, в настоящее время составляет 4%, что значительно выше, чем 1% в октябре 2021 года. Он поднялся как Федеральный резерв агрессивно повышает базовую процентную ставку снизить высокую инфляцию.

Вот пример того, как это относится к аннуитетному трасту, удерживаемому доверителем. Допустим, инвестиции в двухлетний траст за это время выросли на 6%. Траст, привязанный к пороговой ставке в октябре 2021 года, позволит наследникам перейти к 5% общего роста; однако для траста, созданного в этом месяце, эта ставка упадет до 2%.

«Пороговая ставка выросла на 400% за один год», — сказал Чарли Дуглас, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Атланты и президент HH Legacy Investments. «Я думаю, что у этой стратегии все еще есть некоторые достоинства, но [она] немного тормозит».

И хотя этот метод имеет смысл, когда на рынке наблюдается значительный спад, трудно сказать, как скоро акции восстановятся, добавил Дуглас.

«Называть минимум всегда сложно», — сказал он.