Простое руководство для начинающих в 2023 году – Cryptopolitan

Еще в ноябре 2022 года Налоговая служба (IRS) призвала налогоплательщиков предпринять простые шаги до конца года, чтобы упростить подачу федеральной налоговой декларации за 2022 год. С небольшой заблаговременной подготовкой, предварительным просмотром налоговых изменений и удобными онлайн-инструментами налогоплательщики могут уверенно подойти к предстоящему налоговому сезону.

Заявители могут посетить Get Ready веб-страницу, чтобы найти рекомендации о том, что нового и что следует учитывать при подаче налоговой декларации за 2022 год. Они также могут найти полезную информацию об организации налоговой отчетности и список онлайн-инструментов и ресурсов. Но как насчет крипто-налогов? Отсутствие ясности в отношении природы криптовалюты может усложнить налогообложение криптовалюты, особенно если записи о криптовалютных транзакциях представляют собой огромный беспорядок.

Это руководство познакомит вас с рекомендациями IRS по криптоактивам, как заполнять формы крипто-налога и какие инструменты могут помочь в расчетах. Обзор различий налога на криптовалюту в США и других странах заставляет вас оценить усилия, предпринимаемые регулирующими органами. Мы также предоставим вам ссылки на информацию, чтобы убедиться, что вы соблюдаете местное налоговое законодательство. Давайте начнем!

Читайте также:

Нужно ли сообщать о криптоактивах при подаче налогов?

пользователи одобряют отчет о налогообложении криптовалюты

Длинный и короткий ответ: ДА, потому что это закон, и в ваших же интересах быть на хорошем счету у налоговых органов. Криптовалюта облагается налогом на прирост капитала при реализации и обычным подоходным налогом при получении. Помните, когда крупные биржи отправляют вам форму 1099, они подать идентичную копию с IRS.

Ассоциация Американский законопроект об инфраструктуре требует, чтобы все криптовалютные биржи предоставляли клиентам и IRS формы 1099-B. Однако это может вызвать дополнительные проблемы с налоговой отчетностью из-за уникальных свойств криптовалюты.

Например, Налоговая служба США (IRS) рассматривает криптовалюту как собственность для целей налогообложения, а транзакции, связанные с криптовалютой, облагаются налогом на прирост капитала. Это означает, что если вы продаете или обмениваете криптовалюту с целью получения прибыли, вам, возможно, придется платить налоги с этой прибыли. Точно так же, если вы продаете или обмениваете криптовалюту с убытком, вы можете потребовать убыток капитала по вашим налогам, который может компенсировать другой прирост капитала, который вы получили в течение года. 

Итак, в чем здесь смысл? Вы должны сообщать о своих транзакциях с криптовалютой по своим налогам, если вы осознали прибыль или убытки от покупки, продажи или обмена цифровых активов. Сюда входят транзакции, совершаемые через биржи, а также одноранговые транзакции. 

Хотя может быть легко переложить ответственность за отчетность на биржи, эти платформы обычно не соответствуют очень высоким стандартам, используемым традиционными инвестиционными платформами. Однако с каждым годом соблюдение требований улучшается, поскольку власти требуют от бирж большей отчетности и прозрачности. В связи с этим IRS ищет улучшенный бюджет, чтобы еще больше расширить свою налоговую сеть и усилить соблюдение крипто-налогообложения.

В этот момент вы можете подумать: «Нужно ли мне сообщать о налогах на криптовалюту, если она не основана на инвестициях?» Если это уже пришло вам в голову, вы на правильном пути, потому что все виды использования криптовалюты подлежат налогообложению цифровых активов, по крайней мере, с точки зрения IRS. Если предположить, что вы купили немного биткойнов на сумму 5,000 долларов и получили прибыль в размере около 700 долларов, удерживая их, IRS классифицирует это как прирост капитала, и о нем необходимо сообщать и облагать налогом соответственно. 

А как насчет заработной платы, выплачиваемой в криптовалюте? О них тоже нужно сообщить. Такие простые действия, как покупка монет и использование их для оплаты товаров и услуг, также должны быть указаны в ваших налоговых декларациях. Кроме того, если вы зарабатываете деньги с помощью майнинга криптовалюты, они облагаются подоходным налогом во время майнинга, но при последующей утилизации они облагаются налогом как прирост капитала.

Заключение: Вы должны выпустить все числа. Ведение надлежащего учета ваших транзакций с криптовалютой является неотъемлемой частью точного отражения их в вашей налоговой декларации. Это включает в себя отслеживание даты каждой транзакции, типа и суммы задействованной криптовалюты, а также стоимости криптовалюты в долларах США или в соответствии с требованиями на момент транзакции. Вам также может потребоваться предоставить дополнительную информацию, такую ​​как цель транзакции и личность другой вовлеченной стороны.

Как сообщить о налогах на криптовалюту за 5 простых шагов

как подать налог на криптовалюту
Реновация

Если вы когда-либо подавали налоговые декларации по обычным капитальным активам, таким как облигации или акции, то процедуры налогообложения, связанные с криптовалютой, должны быть вам знакомы. Как правило, отчет о криптовалюте по налогам можно выполнить за пять простых шагов (для профессионалов); возможно, для новичков наоборот – но не о чем беспокоиться; мы максимально упростили весь процесс.

Давайте углубимся в детали каждого шага.

Шаг 1: Рассчитайте потери и прирост капитала

Чтобы рассчитать прирост капитала и убытки от криптовалют, вам необходимо отслеживать, как стоимость ваших активов менялась с течением времени, то есть разницу в стоимости на момент продажи и ее стоимостную основу. Стоимость при продаже — это сумма, которую вы получили от продажи своих активов путем продажи или обмена, а базовая стоимость — это сумма, которую вы заплатили за покупку токенов, включая брокерские, транзакционные или газовые сборы.

Таким образом, убыток/прирост капитала = цена продажи при выбытии – основа затрат (себестоимость)

(Если результат положительный, у вас есть прирост капитала. Если результат отрицательный, у вас есть убыток капитала.)

Например, предположим, что вы купили один биткойн за 10,000 15,000 долларов США (включая сборы) и продали его за 10,000 15,000 долларов США. Чтобы рассчитать прирост капитала, вы должны вычесть стоимость криптовалюты (5,000 XNUMX долларов США) из цены продажи (XNUMX XNUMX долларов США), в результате чего прирост капитала составит XNUMX XNUMX долларов США. Точно так же предположим, что базовая стоимость превышает стоимость при продаже. В этом случае полученная разница считается убытком капитала, который необходимо зарегистрировать и сообщить, поскольку он может компенсировать прирост капитала от других операций или уменьшить ваш налогооблагаемый доход до определенных пределов.

Расчеты прироста и убытка капитала довольно просты с несколькими журналами сделок и известной базой затрат. Этот процесс становится довольно запутанным, поскольку объемы транзакций (заявки на покупку/продажу) становятся все больше и/или базовая стоимость становится сложной для производства. Этот сценарий, в частности, можно обрабатывать автоматически с помощью некоторых финансовых инструментов, как вы скоро узнаете.

Важно отметить, что прирост капитала и убытки от криптовалют облагаются налогом либо как краткосрочные, либо как долгосрочные, в зависимости от того, как долго вы держали криптовалюту перед ее продажей. Как правило, криптовалюта, хранящаяся более одного года, считается долгосрочным активом, а криптовалюта, удерживаемая менее одного года, считается краткосрочным активом. Долгосрочные приросты и убытки от прироста капитала облагаются налогом иначе, чем краткосрочные приросты и убытки от капитала.

Вы уже подсчитали свои потери или прибыли? Пришло время записать цифры!

Шаг 2. Заполните налоговые формы на криптовалюту — форма IRS 8949.

Во-первых, что такое крипто-налоговая форма? Форма налога на криптовалюту — это налоговая форма, которая используется для отчетности и уплаты налогов на прирост капитала или убытки от транзакций с криптовалютой. В Соединенных Штатах, например, Служба внутренних доходов (IRS) требует, чтобы налогоплательщики сообщали о приросте капитала и убытках от транзакций с криптовалютой в своих налоговых декларациях, используя Форма 8949: Продажа и другие отчуждения капитальных активов. 

В форме 8949 вам нужно будет указать следующее: 

  • Дата сделки
  • Тип и количество задействованной криптовалюты
  • Цена продажи и стоимостная основа криптовалюты. 
  • Вам также необходимо будет указать, привела ли транзакция к приросту капитала или убытку, и является ли прибыль или убыток краткосрочной или долгосрочной (существуют разные формы для краткосрочных или долгосрочных активов). 
  • Если у вас несколько транзакций с криптовалютой, возможно, вам придется заполнить более одной формы 8949. 

Образец формы 8949 ниже описывает заполнение краткосрочных (менее одного года) сделок с WETH, BAT и STETH. Таким же образом можно заполнить и форму 8949 для долгосрочных (более года) сделок.

Без названия 1 6

Прежде чем заполнять форму 8949, вы хотите внимательно изучить раздел после Часть 1 и установите соответствующие флажки. Если предпочитаемая вами биржа предоставляет вам форму 1099-B, что бывает нечасто, вы отметите поля A или B. Если нет, установите флажок C.

Без названия

После заполнения сделок вы также должны рассчитать общий чистый убыток или прибыль и включить их в нижнюю часть формы.

Шаг 3: Перенесите итоги из формы 8949 в Приложение D.

После того, как вы заполните форму 8949 для всех своих криптовалютных транзакций, вам нужно будет перевести совокупную прибыль или убыток в форме на Приложение D (форма 1040 или форма 1040-SR): прирост капитала и убытки. Приложение формы D — это налоговая форма, используемая для отчетности и расчета чистого прироста капитала или убытка от активов в течение определенного налогового периода, который представляет собой разницу между вашим общим приростом капитала и общими потерями капитала, перенесенными из формы 8949.

В зависимости от вашего сценария:

  • В Приложении D вам нужно будет ввести общие краткосрочные приросты и убытки от прироста капитала из формы 8949 в соответствующие поля в разделе «Краткосрочные приросты и убытки от капитала» формы.
  • Затем вам нужно будет ввести общие долгосрочные приросты и убытки от прироста капитала из формы 8949 в соответствующие поля в разделе «Долгосрочные приросты и убытки от капитала» формы.
Без названия 3
  • Наконец, возьмите разницу между столбцом (e) и столбцом (d) и объедините результат со столбцом (g), чтобы получить чистую прибыль или убыток.

Помимо краткосрочной и долгосрочной перспективы, Приложение D (Форма 1040) позволяет вам заполнять прибыли и убытки от имущества, товариществ и трастов из Приложения (приложений) K-1.

Шаг 4: Сообщите о доходах от криптовалюты — аирдропы, заработная плата, доход от стейкинга, майнинг и т. д.

В большинстве случаев прибыль, полученная от транзакций с криптовалютой, часто классифицируется как прирост капитала; однако есть случаи, когда они квалифицируются как обычный доход — например, доходы от крипто-кредитования, майнинга, ставок, аирдропов, реферальных бонусов или заработной платы. Метод сообщения о крипто-доходе будет зависеть от типа дохода.

  • Например, монеты, заработанные за счет заработной платы, аирдропов или азартных игр, обычно регистрируются на Расписание 1: (Дополнительный доход и корректировка дохода).
  • Криптовалюты, заработанные в результате предоставления процентных вознаграждений или ставок, должны быть указаны на Расписание Б: Проценты и обычные дивиденды.
  • Для независимых подрядчиков, партнерств, индивидуальных предпринимателей и других коммерческих организаций платежи в криптовалюте, полученные в связи с работой или деятельностью по добыче полезных ископаемых, часто классифицируются как доход от самозанятости и должны указываться с использованием Расписание С: прибыль или убыток от бизнеса. Прежде чем подавать эти платежи в качестве подоходного налога, можно вычесть операционные расходы, такие как счета за электроэнергию и стоимость оборудования, в случае майнеров.

Шаг 5: Заполните налоговую декларацию о криптовалюте

Теперь, когда вы успешно заполнили форму 8949, перенесли совокупные расчеты в Приложение D и сообщили о своем доходе от криптовалюты, используя соответствующий документ, пришло время передать ваши налоговые декларации в IRS.

Как сообщить о биткойнах по налогам

Налоговые правила криптовалюты варьируются от страны к стране. В целом налоговый режим криптовалюты зависит от конкретных обстоятельств и того, как используется криптовалюта. Некоторые страны прямо рассмотрели налоговый режим криптовалюты, в то время как другие еще не выпустили официальное руководство. Давайте посмотрим на подход в некоторых странах ЕС и Азии и сравним его с тем, что доступно в Соединенных Штатах.

оплата налога на криптовалюту

Как сообщить о налогах на криптовалюту в Германии

В глазах Bundeszentralamt für Steuern (Федеральное центральное налоговое управление или BZSt), прибыль от торговли криптовалютами, такими как Биткойн, Binance Монета, Эфириуми т.п. сопоставимы с выручкой от продажи произведений искусства и других ценных предметов. Этот подход имеет свои положительные стороны в том смысле, что прибыль, полученная от продажи криптоактивов, может быть освобождена от налогообложения при определенных обстоятельствах.

Когда дело доходит до отчетности по налогам на криптовалюту в Германии, следует учитывать некоторые рекомендации:

  • Прибыль или доход, полученный от продажи криптовалют.
  • Срок хранения имущества.
  • Используемый метод налогообложения – ФИФО (First In, First Out) или LIFO (Last In, First Out). Первый предполагает, что первые купленные криптовалюты будут первыми проданными, а второй предполагает, что последние купленные криптовалюты будут первыми проданными. Любой метод дает существенно разные результаты, и предпочтительный подход будет отличаться в каждом конкретном случае. Важно отметить, что немецкий закон не предписывает какой-либо метод.
  • Кроме того, сообщайте о своих крипто-убытках, поскольку Закон о налогах Германии позволяет вам компенсировать налоги с текущих или будущих доходов прошлыми убытками.

Применяются следующие условия:

Если у человека были биткойны и ко. находящихся под стражей более 12 месяцев, их продажа или использование не облагаются налогом – стоимость прибыли, независимо от объема, полученного от продажи, не подлежит декларированию в налоговой декларации. Однако для этого условия существует исключение, если криптовалюта является вашим источником дохода, например майнингом, стейкингом или кредитованием. В этом случае срок безналогового владения увеличивается до 10 лет.

Как правило, если вы избавились от своих монет BTC, ETH или BNB в течение 12 месяцев после их приобретения, полученная прибыль не облагается налогом ниже 600 евро. Если дивиденд превышает предел в 600 евро, он подлежит полному налогообложению – даже если он составляет 601 евро, налоги должны быть уплачены со всей прибыли. Эти условия не включают хозяйствующие субъекты, так как у них нет исключений для криптовалют, хранящихся более года.

Как сообщить о биткойнах по налогам в Индии

RBI
RBI

До 2022 года у правительства Индии и Департамента подоходного налога (ITD) не было официальной позиции по классификации активов, связанных с криптовалютой, а также позиции по налогообложению биткойнов и других подобных активов. С 1 апреля 2022 года власти Индии признали существование и использование криптовалют в Индии, отнеся их к категории виртуальных цифровых активов (VDA) и приняв новый закон о налоговом финансировании.

  • Действия с криптовалютой, такие как расходы, торговля или продажа, облагаются налогом в размере 30% на прибыль.
  • Допущены к применению методы учета ФИФО и по средней себестоимости.
  • Покупка криптовалюты за INR не облагается налогом, за исключением случаев, когда покупка осуществляется через одноранговую платформу или международные биржи, которые облагаются 1% налогом, вычитаемым у источника (TDS). 
  • Криптовалюта HODLing не облагается налогом.
  • Налог в размере 30 % уплачивается при сделках по обмену криптовалюты на криптовалюту и криптовалюте на стейблкоин.
  • Утилизация криптовалюты за фиат (INR) влечет за собой 30% налоговую ставку и дополнительный 1% TDS, вычитаемый индийскими криптобиржами или покупателем (на платформах P2P).
  • Прибыль, полученная от продажи криптовалюты за криптовалюту, облагается налогом в размере 30% и налогом, вычитаемым у источника в размере 1% для продавца.
  • Передача криптовалюты между вашими собственными кошельками не облагается налогом, поскольку передача VDA не производится, но сборы за перевод могут облагаться налогами.
  • Подоходный налог взимается с новых токенов после хардфорка. При их расходовании, обмене или продаже взимается подоходный налог в размере 30%. За софтфорки вы все равно не получаете новые активы, поэтому налога нет.
  • Для аирдропов уплачивается подоходный налог, но при их расходовании, обмене или продаже применяется налог в размере 30%.
  • Подарки и пожертвования в криптовалюте не облагаются налогом, но подоходный налог применяется, когда подарок превышает 50,000 XNUMX рупий.
  • Монеты от майнинга и стейкинга облагаются налогом как доход, а налог в размере 30% применяется при их расходовании, обмене или продаже. 

О криптовалютной деятельности можно сообщить в Индии, используя ИТР-2 форма для прироста капитала или  ИТР-3 для дохода бизнеса. Однако формы ITR-2 и ITR-3 не предоставляют специального места для сообщения о доходах или доходах от криптовалюты. График CG и форму ITR-2 AY 2022-23 можно использовать, по крайней мере, до тех пор, пока ITD не предоставит специальную форму для отчетности по налогам на криптовалюту.

Как сообщить о налогах на криптовалюту в Великобритании

В Соединенном Королевстве нет налога на биткойн или криптовалюту. Вместо этого вам придется платить либо налог на прирост капитала, либо подоходный налог с любой прибыли, которую вы получаете от своих криптовалютных активов. Ваши налоговые обязательства в криптовалюте будут определяться характером сделок с криптовалютой, которые вы совершаете. Уплата подоходного налога является обязательным требованием, если у вас есть какой-либо налогооблагаемый доход (заработок в криптовалюте). Налоги на прирост капитала взимаются с любого, кто, как считается, получил прибыль от криптовалютной деятельности, такой как расходы, продажа или обмен. Налоги варьируются в пределах до 20% в зависимости от установленных порогов.

Чтобы сообщить о криптовалютах в Великобритании, выполните следующую процедуру:

  • Рассчитайте налоги на криптовалюту. Но сначала вы должны знать свои капитальные убытки, прибыль, расходы и доходы. 
  • Зарегистрируйтесь на правительственном шлюзе HRMC онлайн, чтобы подать налоговую декларацию.
  • Заполните Налоговую декларацию по самооценке (форма SA100) и зарегистрируйте любой доход.
  • Укажите, получили ли вы прибыли или убытки, если это необходимо.
  • Отправьте форму онлайн в HMRC.

Обратите внимание, что для заполнения этих форм могут быть установлены крайние сроки, и вам следует посетить веб-сайт HMRC для получения дополнительной информации.

Как соотносятся налоги на криптовалюту в США?

Уклонение от налогов на криптовалюту - серьезная проблема США

Служба внутренних доходов (IRS) выпустила руководство по налогообложению криптовалюты в США. Согласно IRS, виртуальная валюта рассматривается как имущество для целей налогообложения, а общие принципы налогообложения, применимые к операциям с недвижимостью, применяются к операциям с использованием виртуальной валюты. 

Это означает, что продажа или обмен криптовалюты облагается налогом на прирост капитала, а ставка налога будет зависеть от того, как долго криптовалюта хранилась до ее продажи или обмена. Для краткосрочного прироста капитала налоговые ставки будут в диапазоне 0-20%, а для краткосрочного прироста капитала и категории обычного дохода ставка налога будет между 10-37%.

Напротив, некоторые страны, такие как Германия, приняли более мягкий подход к налогообложению криптовалюты. В Германии криптовалюта считается частными деньгами, а транзакции, связанные с криптовалютой, облагаются налогом в размере до 45% плюс солидарность в размере 5.5%. Однако эта налоговая ставка применяется только к приросту капитала, превышающему 600 евро в год. 

Другие страны, такие как Австралия, приняли более комплексный подход к налогообложению криптовалюты. В Австралии криптовалюта рассматривается как собственность, а транзакции, связанные с криптовалютой, облагаются налогом на прирост капитала. Тем не менее, Австралийское налоговое управление (ATO) выпустило руководство по расчету налогооблагаемой прибыли или убытка по транзакциям с криптовалютой, и для определенных типов транзакций доступны определенные исключения и льготы.

Важно отметить, что налоговый режим криптовалюты может меняться со временем, поскольку правительства продолжают оценивать и обновлять свою политику. Всегда полезно получить рекомендации от соответствующего налогового органа относительно налогообложения криптовалюты.

Как эффективно подавать налоги на криптовалюту

Крипто прибыль

Есть несколько шагов, которые вы можете предпринять, чтобы быстро и эффективно подать налоги на криптовалюту:

1. Ведите организованные записи

Убедитесь, что у вас есть вся необходимая информация для точного отчета о ваших транзакциях с криптовалютой, включая даты транзакций, тип и количество задействованной криптовалюты, а также цены покупки и продажи. Использование цифровой или физической книги для отслеживания этой информации может быть полезным.

2. Используйте программное обеспечение для подготовки налогов

Подготовка различных налогов компьютерные программы может помочь вам точно рассчитать и сообщить о ваших прибылях и убытках в криптовалюте. Эти программы часто содержат пошаговые инструкции и могут сэкономить время, автоматически импортируя информацию с бирж и кошельков. Некоторые из этих программ включают Koinly, CoinLedger, CoinTracking, Cryptiony и TurboTax, и это лишь некоторые из них.

Koinly — это программное обеспечение для решения налогов на криптовалюту, которое помогает пользователям управлять и сообщать о своих доходах и убытках от транзакций в криптовалюте. Это позволяет пользователям импортировать свою историю транзакций (файлы API или CSV) из различных бирж (Binance, Coinbaseи 350+), включая поддержку Defi платформ и NFT транзакции. Услуги Koinly предназначены для того, чтобы помочь физическим и юридическим лицам должным образом учитывать и сообщать о своих транзакциях с криптовалютой, обеспечивая соблюдение налогового законодательства и правил.

CoinLedger — компания, предоставляющая бухгалтерские и налоговые услуги в криптовалюте. Платформа предлагает ряд услуг, включая отслеживание транзакций с криптовалютой и отчетность по ним для целей налогообложения, подготовку налоговых документов для транзакций с криптовалютой и предоставление рекомендаций по законам и правилам о налогообложении криптовалюты. CoinLedger поддерживает Coinbase, Kraken, Binance, Uphold и другие. Однако налоги NFT и DeFi нельзя рассчитать с помощью Coinledger.

CoinTracking — это программное обеспечение для отслеживания криптовалюты и составления налоговой отчетности, которое анализирует сделки и предоставляет отчеты о прибылях и убытках в режиме реального времени, реализованные и нереализованные прибыли и многое другое. Он включает 13 методов расчета налогов, в зависимости от индивидуального сценария, а поддерживаемые файлы импорта/экспорта: PDF, CSV, API, JSON и XML. Программное обеспечение также поддерживает расчет транзакций на крупных биржах, таких как Binance, Kucoin, и Kraken, но не налоговые расчеты DeFi и NFT.

3. Заранее подайте налоговую декларацию

Чем раньше вы подадите налоговую декларацию, тем быстрее вы сможете решить любые проблемы или вопросы, которые могут возникнуть. Своевременная подача налоговой декларации также снижает риск штрафных санкций за несвоевременную подачу налоговой декларации.

4. Обратитесь за помощью к специалисту по налогам

Если вы не знаете, как сообщать о своих транзакциях с криптовалютой, или у вас есть сложные налоговые вопросы, вы можете обратиться за помощью к специалисту по налогам. Специалист по налогам может помочь вам точно сообщить о налогах на криптовалюту и дать рекомендации по стратегиям налогового планирования.

Выполнение этих шагов может помочь обеспечить точность и эффективность ваших налогов на криптовалюту.

Заключение

Понимание того, как сообщать о налогах на криптовалюту, необходимо для того, чтобы быть ответственным инвестором или пользователем криптовалюты. Операции с криптовалютой подлежат налогообложению, как и любая другая форма собственности. Важно правильно учитывать и сообщать об этих транзакциях, чтобы обеспечить соблюдение налогового законодательства и правил. 

Используя платформу, как CoinLedger может помочь сделать отчетность по налогам на криптовалюту более легкой и эффективной. CoinLedger предлагает ряд услуг, включая отслеживание и отчетность по транзакциям с криптовалютой, подготовку налоговых документов и предоставление рекомендаций по законам и правилам о налогообложении криптовалюты. Зарегистрировавшись в CoinLedger, вы можете воспользоваться их знаниями и опытом в области налогообложения криптовалюты, что даст вам наилучший опыт в отчетности по вашим налогам на криптовалюту.

Наконец, всегда полезно проконсультироваться со специалистом по налогам или обратиться к налоговому законодательству и правилам вашей юрисдикции для получения рекомендаций по вашей конкретной ситуации.

Источник: https://www.cryptopolitan.com/how-to-file-crypto-taxes-beginners-guide/