Адвокат налогоплательщиков цитирует улучшение в невыполненной работе. Будет ли это продолжаться?

В счет налогоплательщика of правКонгресс поручил Службе внутренних доходов сформировать Национальная служба адвокатов налогоплательщиков для решения проблем, которые не решаются по обычным каналам IRS, и крупномасштабных системных проблем, затрагивающих группы налогоплательщиков. Каждый год Адвокат по вопросам налогоплательщиков публикует отчет для Конгресса, в котором определяются «Десять самых серьезных проблем, с которыми сталкиваются налогоплательщики» и излагаются административные и законодательные рекомендации по смягчению этих проблем. Эти отчеты дают представление о том, как Налоговое управление США не достигло своей цели. миссия предоставления «высококачественных услуг налогоплательщикам» и определения областей для улучшения.

В прошлом месяце адвокат по налогоплательщикам Эрин М. Коллинз выдала ей Годовой отчет Конгрессу за 2022 г. в котором она сосредоточила внимание на «слоне в комнате — продолжающихся проблемах обслуживания клиентов, с которыми сталкиваются налогоплательщики, и негативном влиянии отставания от подачи заявок в сезон». Из первой десятки»Наиболее серьезные проблемы, с которыми сталкиваются налогоплательщики” в отчете за этот год, задержки обработки оцениваются как самая серьезная проблема воздействие на налогоплательщиков за Второй год в ряд. Г-жа Коллинз объяснила эту повторяющуюся проблему тем, что IRS «по колено в бумаге» из-за «отсутствия технологии электронного сканирования и, как следствие, использования ручного ввода данных» с недостаточным персоналом.

Эта проблема возникла еще до пандемии COVID-19. Как я уже подробно описал, в том числе здесь и здесь, неоднократные сокращения бюджета IRS в период с 2010 по 2021 год оставили агентство с устаревшими технологиями и нехваткой персонала. Недофинансирование особенно негативно сказалось на ручной обработке деклараций по налогу на прибыль. В то время как более 90% всех индивидуальных деклараций подаются в электронном виде, из-за устаревшей технологии IRS уже давно вынуждена полагаться на сотрудников для обработки бумажных деклараций вручную, что влечет за собой транскрипцию миллионов чисел в электронные системы агентства. Этот процесс не только неэффективен, но и неизбежно приводит к ошибкам ввода данных.

Как и многие предприятия, IRS была вынуждена закрыть свои офисы на ранней стадии пандемии, что привело к огромному количеству необработанных бумажных деклараций и корреспонденции. В то время как отчет адвоката по налогоплательщикам за 2019 г. выявленные задержки обработки как серьезная проблема, проблема взорвалась в 2021 году, и к апрелю 2022 года IRS была похоронена в более чем 29 миллионах налоговых деклараций и фрагментов корреспонденции, которые необходимо было обработать, включая 23.8 миллиона необработанных налоговых деклараций.

Несмотря на то, что подавляющее большинство налогоплательщиков подают свои декларации в электронном виде без ошибок и получают свои возмещения быстро, за последние 2.5 года «Налоговому управлению США потребовалось десять месяцев или больше, чтобы обработать бумажные налоговые декларации и выдать соответствующие возмещения, шесть месяцев или больше, чтобы обрабатывать корреспонденцию налогоплательщиков и в среднем более чем за год возвращать деньги жертвам кражи личных данных». Значительные задержки в обработке также были вызваны ошибками в декларациях, поданных в электронном виде, в том числе ошибками, вызванными, когда налогоплательщики пытались согласовать влияние законодательства, связанного с Covid, на свои налоговые декларации. Как отмечается в Отчете, несвоевременная обработка деклараций не только влияет на налогоплательщиков, которые «зависят от своевременного возмещения для покрытия критических повседневных расходов на проживание», но также приводит к дополнительным телефонным звонкам в IRS, которые в основном без ответа. В целом, Защитник налогоплательщиков обнаружил, что «в целом беспрецедентные задержки обработки, вызванные сочетанием пандемии и устаревшей технологии обработки IRS, привели к повсеместному разочарованию налогоплательщиков и… финансовым трудностям для миллионов налогоплательщиков».

Несмотря на описание «страданий», испытываемых налогоплательщиками и налоговыми специалистами, г-жа Коллинз похвалила IRS за «значительные шаги» по сокращению невыполненных работ в 2022 году. Между вновь нанятыми сотрудниками, подрядчиками и сотрудниками, переведенными с других функций, IRS существенное проникновение в отставание; к началу декабря общий запас необработанных возвратов и корреспонденции сократился почти вдвое (с 29 млн в апреле до 15.1 млн), при этом количество необработанных возвратов, включенных в этот реестр, сократилось почти на 60% (с 23.8 млн до 10). миллионов).

Что касается долгосрочных исправлений, г-жа Коллинз ожидает, что дополнительные расходы составят почти 80 миллиардов долларов. финансирование выделенные IRS в течение следующих 10 лет в соответствии с Законом о снижении инфляции, станут «переломным моментом» в решении проблем обслуживания клиентов IRS. Она описывает IRA как «возможность, которая выпадает раз в поколение, чтобы перенести операции по обслуживанию налогоплательщиков [IRS] в 21^st век» и подробно описывает значительное финансирование, которое IRA предоставляет для обслуживания клиентов. как у меня есть ранее списанных, значительная часть финансирования IRA будет направлена ​​на улучшение обслуживания налогоплательщиков, и, в преддверии крайнего срока IRS в конце этого месяца для разработки оперативного плана использования средств IRA, г-жа Коллинз настоятельно рекомендует агентству сосредоточить свои ресурсы на «его основная миссия по обслуживанию налогоплательщиков — обработка налоговых деклараций, выплата возмещений, ответы на телефонные звонки и ответы на них, а также оказание личной помощи налогоплательщикам, которые обращаются за ней». В частности, в отчете рекомендуется, чтобы IRS внедрила автоматизированные решения, расширила систему электронной подачи документов, чтобы налогоплательщики могли подавать все формы IRS, и внедрила технологию сканирования, чтобы очистить отставание и предотвратить будущие нагромождения.

Хотя г-жа Коллинз в целом оптимистично настроена по поводу того, что «мы начали видеть свет в конце туннеля», она «не уверена, сколько еще нам нужно пройти, прежде чем мы увидим солнечный свет» из-за устаревших систем IRS и постоянного найма сотрудников. проблемы. Г-жа Коллинз отмечает, что предстоящий сезон подачи заявок будет омрачен задержкой с 2022 года и необходимостью администрирования налоговых льгот, предлагаемых через IRA. Кроме того, для обучения новых сотрудников Налоговому управлению США придется временно отстранить опытных сотрудников от оказания помощи налогоплательщикам, что создает риск того, что обслуживание клиентов может ухудшиться, прежде чем оно станет лучше.

Очевидно, что не все в Вашингтоне разделяют мнение г-жи Коллинз о финансировании ИРА как о важном шаге вперед. В связи с принятым в прошлом году законопроектом об общих расходах Конгресс фактически урезал 275 миллионов долларов из бюджета IRS (примерно с 12.6 млрд долларов в 2022 финансовом году до 12.3 млрд долларов в текущем финансовом году), тем самым частично компенсируя дополнительное финансирование, предоставленное IRA. А в прошлом месяце, после залог от новоизбранного спикера Палаты представителей Кевина Маккарти республиканцы Палаты представителей приняли Закон о защите налогоплательщиков семьи и малого бизнеса, который отменяет выделение десятков миллиардов долларов в IRS. Хотя новому закону не хватает поддержки, которая потребуется для его принятия Сенатом, контролируемым демократами, он подчеркивает сохраняющийся партийный раскол по поводу финансирования IRS и трудности агентства в поиске достаточного финансирования для эффективной обработки налоговых деклараций, выдачи возмещений и реагирования на проблемы налогоплательщиков.

Читать больше из Джереми Х. Темкин, Пожалуйста, посетите www.maglaw.com.

Эмили Смит, сотрудник фирмы, помогал в подготовке этого блога.