Roth 401(k) и Roth IRA: в чем разница?

Roth 401(k) против Roth IRA: обзор

Однозначного ответа на вопрос, что лучше, нет. Рот 401 (к) или Индивидуальный пенсионный счет Roth (ИРА). Все зависит от вашего уникального финансового профиля: сколько вам лет, сколько денег вы зарабатываете и когда вы хотите начать снимать свои сбережения.

Имея преимущества и недостатки обоих, вот ключевые различия, которые вы должны учитывать при сравнении двух типов учетных записей Roth.

Планы Roth 401 (k)

Создано Закон об экономическом росте и налоговых льготах 2001, Roth 401(k) — это гибрид., смешивая многие из лучших частей традиционного 401 (к) ы и Roth IRAs, чтобы дать сотрудникам уникальную возможность, когда дело доходит до планирования выхода на пенсию.

Как и традиционные формы 401(k), взносы производятся непосредственно из зарплаты работника, и работодатель может соответствовать части этих взносов. В отличие от традиционных планов 401 (k), подоходный налог уплачивается с этих денег до того, как они будут зачислены на счет, поэтому снятие средств не будет облагаться подоходным налогом при снятии.

Рот Ира

Roth IRAs были созданы Закон об освобождении от налогов 1997 года и назван в честь сенатора США Уильяма Рота из Делавэра. Что отличает их от традиционных IRA, так это то, что они финансируются за счет долларов после уплаты налогов, что обеспечивает квалифицированное распределение. освобожденный от налогов.

Кроме того, в отличие от планов 401(k), IRA Roth не спонсируется вашим работодателем. Это означает, что вы можете продолжать инвестировать в тот же Roth IRA даже после смены места работы. Физические лица могут выбрать финансовое учреждение, в котором будет храниться их IRA, и инвестиции, в которые они хотят вкладывать деньги, и решить, сколько вносить на счет каждый год.

Ключевые отличия

Как в планах Roth 401(k), так и в планах Roth IRA используются доллары после уплаты налогов, а это означает, что владелец не должен платить подоходный налог при получении выплат, что делает это выгодным для тех, кто рассчитывает заработать больше денег в более позднем возрасте. Однако есть несколько ключевых различий между Roth IRA и планом Roth 401(k):

Пределы дохода

Roth IRA имеют ограничение по доходу. Согласно Налоговая служба (IRS), индивидуальные налогоплательщики с скорректированным валовым доходом (AGI) в размере 144,000 2022 долларов США в 214,000 году или супружеские пары, подавшие совместную заявку и заработавшие до 2022 XNUMX долларов США в XNUMX году, не имеют права на взносы Roth IRA.

Эти пороги приемлемости будут выше в 2023 году, при этом право на участие будет постепенно отменяться для лиц, зарабатывающих более 153,000 228,000 долларов, и пар, зарабатывающих более XNUMX XNUMX долларов.

Большим преимуществом Roth 401(k) является отсутствие ограничения дохода, что означает, что даже люди с высокими доходами могут делать взносы. Это хорошо сочетается с более высокими лимитами вклада Roth 401(k).

Требуемые минимальные распределения (RMD)

Имея Roth 401(k), вы должны начать принимать требуемый минимум раздач (RMD) так же, как традиционная 401 (k) или традиционная IRA. По состоянию на 1 января 2023 года прохождение БЕЗОПАСНОСТЬ Акт 2.0 увеличил возраст для начала RMD с 72 до 73 лет для лиц, родившихся между 1951 и 1959 годами, и до 75 лет для тех, кто родился в 1960 году или позже.

Несоблюдение RMD в течение года может повлечь за собой финансовый штраф в размере 25% от недостающей суммы. Однако, если ошибка будет исправлена ​​оперативно, штраф снижается до 10%. Единственное обстоятельство, при котором можно отложить получение RMD, — это если вы все еще работаете и не являетесь владельцем 5% компании, спонсирующей план.

Roth IRA не требует, чтобы вы принимали RMD — никогда. Гибкость дает вам возможность продолжать вносить средства на свой счет и позволять этим средствам расти бесконечно. Вы также можете передать свой Roth IRA своему супругу или потомкам.

Для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2023 г., Закон SECURE 2.0 также отменяет предсмертный RMD для владельца назначенный Ротом счет в работодателе 401 (k) или другие пенсионные планы.

Согласно действующему законодательству, требуемые минимальные выплаты не должны начинаться до смерти владельца Roth IRA, хотя выплаты до смерти требуются в случае владельца учетной записи, назначенной Roth, в пенсионном плане работодателя.

Варианты инвестиций

С Roth 401 (k) ваши инвестиционные возможности ограничены теми, которые предлагает администратор плана, обычно это различные типы взаимных фондов с установленными коэффициентами расходов.

Roth IRA имеет гораздо более широкий спектр инвестиционных возможностей. Кроме того, вы можете посмотреть, какие хранители и транспортные средства несут наименьшие транзакционные и административные расходы.

Взносы и лимиты взносов

Самым большим преимуществом Roth 401(k)s является возможность согласования взносов с работодателем. Работодателям предлагается налоговый стимул, чтобы сделать их. Участники планов могут ежегодно вносить максимум 20,500 2022 долларов США на 22,500 год и 2023 XNUMX долларов США на XNUMX год.

Физические лица могут внести дополнительные 6,500 долларов США. догоняющий вклад в 2022 году и 7,500 долларов в 2023 году, если к концу года им исполнится 50 лет. Начиная с 2024 года догоняющие взносы IRA будут корректироваться с учетом инфляции и корректировок стоимости жизни или Колас.

Однако есть загвоздка. Работодатели могут сопоставить ваш вклад с доллары до вычета налогов, и когда Roth будет финансироваться за счет долларов после уплаты налогов, соответствующие средства и их доходы будут помещены на обычный счет 401 (k). Это означает, что вы можете платить налоги с этих денег — и с их доходов — как только вы начнете получать выплаты.

Roth IRAs имеют много нижний предел вклада— 6,000 долларов в год на 2022 год и 6,500 долларов на 2023 год по сравнению с Roth 401(k). Кроме того, IRA Roth являются самофинансируемыми и не допускают встречных взносов работодателей.

Начиная с 2025 года работодатели должны будут автоматически регистрировать подходящих сотрудников в новых планах 401(k) с долей участия не менее 3%, но не более 10%. Взнос увеличивается по ставке 1% в год до минимума 10% и максимума 15%.

Выводы

Доступ к средствам в вашем Roth 401(k) в возрасте до 59 лет ограничен. Нажатие закладные яйца до выхода на пенсию всегда должно быть последним средством, но если вы должны это сделать, вы не можете снять наличные со своего Roth 401 (k) без штрафа в размере 10%.

С Roth IRA вы можете снять сумму, эквивалентную сделанным вами взносам, в любое время без штрафов или налогов. Это, однако, не относится к доходам Roth IRA, для которых предпенсионное снятие средств, если вы моложе 59 лет, по-прежнему облагается штрафом в размере 10%.

Тем не менее, при определенных обстоятельствах, таких как покупка дома в первый раз или расходы на рождение ребенка, разрешается снятие доходов с вашего Roth IRA без штрафных санкций, если вы держите учетную запись менее пяти лет, и без штрафных санкций. и налоги, если вы владеете им более пяти лет.

С принятием Закона SECURE 2.0 и начиная с 2024 года участники смогут получать до 1,000 долларов в год из пенсионных сбережений на непредвиденные личные или семейные расходы без уплаты 10% штрафа за досрочное снятие средств.

Кроме того, сотрудники смогут открыть сберегательный счет Roth на случай непредвиденных обстоятельств на сумму до 2,500 долларов США на каждого участника. Лица, пережившие домашнее насилие, могут без штрафа снять 10,000 50 долларов США или XNUMX% своего пенсионного счета в зависимости от того, что меньше, а жертвы объявленного федеральным законом стихийное бедствие могут снимать до 22,000 XNUMX долларов со своего пенсионного счета без штрафных санкций.

Кредиты

Преимуществом счета Roth 401(k) является возможность занимать деньги под баланс вашего счета. Вы можете занять до 50% баланса вашего счета или 50,000 XNUMX долларов США, в зависимости от того, что меньше.

Однако, если вы не погасите кредит в соответствии с условиями соглашения, эти деньги могут считаться налогооблагаемым распределением.

В отличие от Roth 401 (k) s, IRA Roth не разрешают ссуды, но разрешают IRA Roth. опрокидывание. В течение этого периода у вас есть 60 дней, чтобы перевести деньги с одного счета на другой. Пока вы возвращаете эти деньги ему или другому Roth IRA в этот период времени, вы фактически получаете кредит под 0% на 60 дней.

Выводы

При сравнении Roth IRA с Roth 401(k) каждый из них имеет свой собственный набор привилегий и преимуществ. Ни один из них по своей сути не лучше другого. Для многих это может помочь вам в какой-то момент переключиться между ними, чтобы извлечь выгоду из преимуществ обоих.