Medicare и HSA несовместимы — что нужно знать пенсионерам

Я никогда не слышал об этом. Я неправильно прочитал? Не могли бы вы объяснить это? Мне нравится иметь HSA, и я хочу сохранить его.

— Озадачен правилами Medicare

Уважаемый Озадаченный,

Вы не одиноки в своем замешательстве.

В 2013 году HSA были разработаны для работы в сочетании с планами медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP). право для Medicare, у вас больше нет HDHP. Взносы на сберегательный счет здоровья запрещены при наличии другого медицинского страхования. Вы можете использовать средства в HSA, но не вносите больше денег на счет. (Видеть: Публикация 2022 969 г. (irs.gov))

Сэнди Андерсон, специалист Medicare и консультант в Медикэр Северо-Восток, помог прояснить этот малоизвестный сбой в пенсионном планировании.

«Если они имеют право на Medicare Part A, человек больше не может вносить взносы в HSA».

Это сбивает с толку, как вы право подписаться на Medicare до того, как вам исполнится 65 лет, и покрытие начинается с первого числа месяца, в котором вам исполняется 65 лет. Заблаговременное планирование имеет решающее значение.

Читайте: Когда начинается покрытие Medicare?

Дополнительным моментом является то, что если вы уже получаете социальное обеспечение до того, как вам исполнится 65 лет, вы автоматически зарегистрированы в Medicare, часть A. Профессиональные консультации в прошлом заключались в том, что, поскольку взносы за часть A не взимаются (вы имеете право на участие в опыте работы), пенсионерам и предпенсионерам предлагалось сразу зарегистрироваться; однако, чтобы избежать штрафов HSA, вы не можете иметь обе программы здравоохранения. Можно избежать штрафов, не внося взносы после того, как вы получите право на участие в программе Medicare. Если вы допустили эту ошибку, вам разрешается отозвать лишние взносы до того, как вы подадите налоговую декларацию за этот год, чтобы избежать перефинансирования и наказания — если вы об этом знаете.

Читайте: Хитрые правила Medicare в отношении HSA после 65 лет — Journal of Accountancy

Исключения существуют

Налогоплательщики могут отсрочить Medicare после 65 лет, если они работают на работодателя с 20 или более сотрудниками, а также зарегистрированы в групповом плане медицинского страхования на основе этой работы. Таким образом, если вы все еще работаете и имеете HDHP (или вы застрахованы от страхования супруга), но не подали заявку на участие в программе Medicare Part A, максимальная сумма может быть внесена в HSA. (Видеть: Раздел 223 — Медицинские сберегательные счета (irs.gov)) В 2023 году, если у вас есть покрытие HDHP только для себя, вы можете внести до 3,850 долларов США. Если у вас есть семейное покрытие HDHP, вы можете внести до 7,750 долларов. (Видеть: Публикация 2022 969 г. (irs.gov))

Если вы ждете, потому что у вас есть одно из вышеуказанных исключений, вы все равно должны прекратить взносы за шесть месяцев до начала Medicare, Часть A. Для HSAs, раздел 223(b)(7) Налоговый кодекс заявляет, что человек не может вносить взносы в HSA в течение месяцев, в течение которых человек имеет право на льготы по программе Medicare.

Это важно знать — по состоянию на 2022 год существует 30 миллионов активных HSA, охватывающих более 63 миллионов человек. Эти счета позволяют вносить не облагаемые налогом взносы до тех пор, пока человек не получит право на участие в программе Medicare. 

Читайте: HSA набирают популярность как у пожилых, так и у молодых американцев, охватив более 63 миллионов человек во всех 50 штатах на конец 2020 года — Devenir   

Неофициальные отчеты показали, что даже крупные отделы кадров не знают об этом малоизвестном правиле. Если вы не получаете профессиональный финансовый совет, это может провалиться пенсионные трещины.

«Забавный факт», который Сэнди Андерсон хотела, чтобы читатели знали: после 65 лет владелец HSA может снять средства для любой цель и платить налоги только с доходов. Таким образом, ваша ипотека, поездка на пенсию или любые немедицинские расходы могут быть профинансированы. Хотя это лучше оставить на медицинские расходы, есть варианты и причины финансировать столько, сколько вы можете.

Читайте: У 63-летней женщины случился сердечный приступ. Ее совет может спасти вам жизнь.

Как кто-нибудь узнает?

Налоговая проверка IRS выявит избыточный взнос; однако, по словам Андерсона, внесение ошибочного вклада в HSA не приведет к проверке. Вместо этого, если вы должны были пройти аудит и собирать Social Security и Medicare, а также в возрасте старше 65 лет, эта информация уведомит аудитора IRS об этом надзоре. Результат будет стоить вам денег в виде штрафов и процентов, так зачем рисковать?

Несмотря на страх, эти проверки не являются обычным явлением. Для большинства групп доходов шансы на проведение аудита составляют менее 1%. В 2019 году этот процент упал до 0.45%; однако ожидается, что с недавним наймом IRS все аспекты аудита и действий увеличатся. По данным IRS, вероятность аудита увеличивается при значительном увеличении дохода. Например, те, у кого доход превышает 10 миллионов долларов, имеют почти 9% аудиторских проверок. 

Какие есть способы обойти это?

Предварительно загрузите свою учетную запись HSA. Планируйте заранее, увеличивая свой ежемесячный взнос HSA, чтобы достичь максимума в начале года выхода на пенсию. В эти месяцы у вас будет меньше дохода, но в последние шесть месяцев работы у вас будет больше зарплаты, чем обычно. Таким образом, вы можете создать надежный и хорошо финансируемый счет здоровья на пенсионные годы.

Больше людей не знают об этом мирском факте, чем осознают его. Зная это и следуя правилам, вы облегчите себе жизнь в долгосрочной перспективе. 

Не попадайтесь в эту ловушку.

CD Moriarty, CFP, финансовый спикер, писатель и коуч из Вермонта, который хочет создать финансовое спокойствие для других.