Прирост капитала и потери капитала имеют налоговые последствия. Когда вы продаете акции с целью получения прибыли, вы должны платить налоги с этой прибыли. Эти налоги рассчитываются на основе ставок на прирост капитала. Однако, когда дело доходит до инвестиций, IRS облагает вас налогом в зависимости от чистой прибыли за весь год. Это означает, что вы рассчитываете свои налоги на основе общей суммы прибыли, которую вы получили после учета любых инвестиционных убытков, которые вы понесли в течение года. Вы можете упростить этот процесс, если работа с финансовым консультантом кто специализируется на налоговом планировании.
Как IRS определяет прирост капитала
Прирост капитала это деньги, которые вы зарабатываете, когда продаете инвестиции с целью получения прибыли. Здесь нужно понять три ключевых элемента. Во-первых, рассчитывается прирост капитала как прибыль, а не чистый доход. Например, когда вы продаете акцию, ваш прирост капитала от продажи этой акции рассчитывается как цена продажи акции за вычетом цены, которую вы заплатили за акцию.
Итак, скажем, вы покупаете 10 акций по цене 50 долларов за акцию. Вы заплатите 500 долларов за эту покупку акций.
Затем, скажем, вы продаете эти 10 акций по цене 60 долларов за акцию. Вы получите 600 долларов за эту продажу акций. Вы получите 100 долларов прибыли от этой продажи акций (цена продажи 600 долларов минус цена покупки 500 долларов). Эта прибыль в размере 100 долларов является налогооблагаемым приростом капитала.
Второе прирост капитала должны быть реализованы чтобы облагаться налогом. Для целей налогообложения прирост капитала реализуется, когда вы завершаете продажу инвестиционного актива. Простое колебание цены актива не приводит к приросту или убытку капитала, они просто отслеживают вашу потенциальную стоимость, если бы вы продали актив сегодня. Поэтому, если цена ваших акций вырастет в 2022 году, вы не должны платить налоги. Однако, если вы продать эти акции и получите деньги от этой продажи в 2022 году, вы должны будете заплатить налоги в 2022 году.
Что такое капитальные потери
Как и в случае с доходом, вы ежегодно платите налоги на прирост капитала. Это означает, что вы суммируете прибыль, которую вы получили от продажи инвестиций в течение года, и платите налоги на все это единовременно 15 апреля. Однако налогооблагаемый прирост капитала рассчитывается как ваша чистая прибыль, а это означает, что вы суммируете вашу прибыль за год, а затем вычесть все ваши убытки. Результатом является ваш чистый налогооблагаемый прирост капитала за этот год.
Капитальные убытки определяются как любая продажа инвестиционного актива, такого как акции, при которой вы теряете деньги. Так же, как прирост капитала, потери должны быть реализованы. Это означает, что вы должны фактически завершить продажу и получить все связанные с ней деньги; простые колебания цен не приводят к убыткам. Вы рассчитываете потери капитала так же, как и прибыль, по продажной цене за вычетом уплаченной цены.
Итак, скажем, вы покупаете 10 акций по цене 50 долларов за акцию. Вы заплатите 500 долларов за эту покупку акций. Затем, скажем, вы продаете эти 10 акций по цене 40 долларов за акцию, получая в результате 400 долларов. Вы потеряете 100 долларов от этой продажи акций (цена продажи 400 долларов минус цена покупки 500 долларов). Эта разница в 100 долларов является вашей потерей капитала.
Как вычесть капитальные убытки по вашим налогам
Потери капитала, в том числе от продажи акций, уменьшают ваш налогооблагаемый прирост капитала в пересчете на доллар. Если вы потеряете столько же, сколько заработали в данном году, это может полностью исключить ваш налогооблагаемый прирост капитала. Если вы теряете больше, чем зарабатываете, вы можете перенести ограниченную сумму капитальных убытков на свой обычный доход в качестве вычета подоходного налога. Вот два основных способа вычесть потери капитала из ваших налогов.
1. Вычесть из прироста капитала
Когда вы платите налоги, вы рассчитываете как долгосрочный, так и краткосрочный прирост капитала. Долгосрочный прирост капитала — это вся прибыль, которую вы получили от продажи активов, удерживаемых более одного года, и облагается налогом по более низкой ставке налога на прирост капитала. Краткосрочный прирост капитала — это вся прибыль, полученная вами от продажи активов, которыми вы владели менее одного года. Они облагаются налогом как обычный доход.
Затем таким же образом вы рассчитываете свои потери капитала, определяя как долгосрочные, так и краткосрочные потери на той же основе.
Ваши капитальные потери сначала компенсируют прирост капитала той же категории. Это означает, что долгосрочные убытки сначала компенсируют долгосрочные прибыли, а краткосрочные убытки сначала компенсируют краткосрочные прибыли. Как только ваши убытки превысят ваш выигрыш, вы можете перенести убытки этой категории на другую.
Например, предположим, что за год у вас был следующий торговый профиль:
Долгосрочная прибыль: 1,000 долларов.
Долгосрочные убытки: $500
Краткосрочная прибыль: $250
Краткосрочные убытки: $400
Во-первых, вы вычитаете свои долгосрочные убытки из своей долгосрочной прибыли, оставляя вам налогооблагаемый долгосрочный прирост капитала в размере 500 долларов США за год (1,000–500 долларов США). Следующее, что нужно сделать, это вычесть ваши краткосрочные убытки из вашего краткосрочные выгоды. Поскольку ваши краткосрочные убытки больше, чем ваши краткосрочные прибыли, это оставляет вас с нулевым налогооблагаемым краткосрочным приростом капитала (250 долларов прибыли — 400 долларов убытков).
Теперь вы переносите избыточные убытки из одной категории в другую. В этом случае ваши краткосрочные убытки превысили краткосрочные прибыли на 150 долларов. Таким образом, вы уменьшаете свою оставшуюся долгосрочную прибыль на эту сумму, оставляя вас с налогооблагаемым долгосрочным приростом капитала в размере 350 долларов США за год (500 долларов США долгосрочной прибыли после убытков — 150 долларов США избыточных краткосрочных убытков).
2. Вычтите избыточные убытки из дохода
Потери капитала могут применяться к обычным подоходным налогам в ограниченной степени. Если ваши общие потери капитала превышают общий прирост капитала, вы переносите эти убытки в качестве вычета из вашего обычного дохода. Каждый год вы можете требовать капитальные убытки в размере до 3,000 долларов США в качестве вычета из подоходного налога (до $1,500 для супружеских пар, подающих отдельно). Если ваши убытки превышают 3,000 долларов, вы можете перенести эти убытки в качестве налоговых вычетов в последующие годы.
Так, например, скажем, у вас есть очень плохой год на рынке. Вы продаете акции с общей прибылью в 10,000 15,000 долларов, но продаете другие акции с общим убытком в 10,000 5,000 долларов. Вы можете вычесть первые XNUMX XNUMX долларов этих убытков из прироста капитала, оставив вас без налогооблагаемого прироста капитала за год. Это оставит вас с избыточной потерей капитала в размере XNUMX долларов.
Вы можете потребовать 3,000 долларов этих убытков в качестве вычетов из вашего обычные подоходные налоги на год. Затем, в следующем году, вы можете потребовать оставшиеся 2,000 долларов в качестве перенесенного вычета подоходного налога за этот год.
Сбор налоговых убытков
Наконец, хотя полное обсуждение этого предмета выходит за рамки этой статьи, при тщательном инвестировании вы можете провести то, что известно как «сбор налоговых убытков». Это практика продажи активов с убытком, чтобы максимизировать отчисления на ваши налоги.
Обычно лучший способ использовать сбор налоговых убытков предназначен для определения времени продажи уже убыточных активов. Если вы все равно потеряете деньги на акциях, может быть полезно структурировать продажу вокруг уменьшения налогооблагаемого прироста капитала.
Выводы
Каждый год вы облагаетесь налогом на общий прирост капитала за год. Это означает, что когда вы зарабатываете деньги, продавая свои акции, вы можете вычесть любые деньги, которые вы теряете, продавая акции, что позволяет вам уменьшить общий налогооблагаемый прирост капитала за год. Это важная практика, о которой следует помнить, особенно если вы работаете не с профессионалом, чтобы вы могли максимизировать свои налоговые вычеты и ниже, сколько вы должны.
Советы по налогам
Всегда лучше избегать потенциальных потерь, и именно здесь вы можете подумать о том, чтобы обратиться за помощью. Вы можете работать с финансовым консультантом, который может управлять вашими активами для вас или помочь вам создать правильный план распределения активов. Найти подходящего финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начать сейчас.
Сбор налоговых убытков может выйти за рамки этой статьи, но Элизабет Стэплтон из SmartAsset погружается в тему. Если вам приходится терять деньги на фондовом рынке, научитесь их учитывать.
Фото предоставлено: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
сообщение Как вычесть убытки по акциям из ваших налогов Появившийся сначала на Блог SmartAsset.
Источник: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html.