Вот как сообщить о конверсиях Roth IRA по вашим налогам

Эксперты говорят, что если вы сделали преобразование индивидуального пенсионного счета Roth в 2022 году, в этом сезоне у вас может быть более сложная налоговая декларация. 

Стратегия, которая переносит до налогообложения или невычитаемая ИРА средства в IRA Roth для будущего безналогового роста, как правило, более популярны во время спад на фондовом рынке потому что вы можете конвертировать больше активов за меньшую сумму в долларах. Хотя компромиссом являются авансовые налоги, вы можете получить меньший доход, конвертируя инвестиции с более низкой стоимостью.

«Вы получаете больше отдачи от затраченных средств», — сказал Джим Гуарино, сертифицированный специалист по финансовому планированию и управляющий директор Baker Newman Noyes в Вобурне, штат Массачусетс. Он также является сертифицированным бухгалтером.

Больше от Личные финансы:
Налоговый сезон открывается для индивидуальных заявителей 23 января, сообщает IRS.
Вот 3 ключевых шага, которые необходимо сделать до открытия сезона подачи налоговых деклараций 2023 года.
Адвокат налогоплательщиков говорит, что после «страданий» налоговых декларантов в 2022 году IRS начнет налоговый сезон 2023 года сильнее

Если вы завершили преобразование Рота в 2022 году, вы получите Форма 1099-R от вашего хранителя, который включает распределение от вашего IRA, сказал Гуарино. 

Вам необходимо сообщить о переводе Формы 8606 чтобы сообщить IRS, какая часть вашего преобразования Roth подлежит налогообложению, сказал он. Однако, когда со временем происходит сочетание доналоговых и невычитаемых взносов IRA, расчет может быть сложнее, чем вы ожидаете. (У вас могут быть невычитаемые взносы в вашей IRA до налогообложения, если вы не имеете права на полную или частичную налоговую льготу из-за дохода и участия в пенсионном плане на рабочем месте.)

«Я вижу, что многие люди совершают здесь ошибку, — сказал Гуарино. Причина в так называемом «правиле пропорциональности», которое требует, чтобы вы учитывали ваши совокупные средства IRA до налогообложения при расчете. 

Джоэнн Мэй, CFP и CPA в компании Forest Asset Management в Бервине, штат Иллинойс, сказала, что правило пропорциональности эквивалентно добавлению сливок в кофе, а затем обнаружению, что вы не можете удалить сливки после того, как они налиты.

«Это именно то, что происходит, когда вы смешиваете IRA до налогообложения и невычитаемые IRA», — сказала она, имея в виду, что вы не можете просто преобразовать часть после уплаты налогов.

Например, предположим, что у вас есть IRA до налогообложения в размере 20,000 6,000 долларов США, и в 2022 году вы сделали невычитаемый вклад IRA в размере XNUMX XNUMX долларов США.

Если вы конвертируете весь остаток в размере 26,000 6,000 долларов США, вы должны разделить 26,000 23 долларов США на 6,000 20,000 долларов США, чтобы рассчитать необлагаемую налогом часть. Это означает, что примерно XNUMX% или около XNUMX долларов не облагаются налогом, а XNUMX XNUMX долларов облагаются налогом. 

В качестве альтернативы, скажем, у вас есть 1 миллион долларов по нескольким IRA, а 100,000 10 долларов, или 30,000% от общей суммы, — это невычитаемые взносы. Если вы конвертируете 3,000 27,000 долларов, только XNUMX XNUMX долларов не будут облагаться налогом, а XNUMX XNUMX долларов будут облагаться налогом.

Конечно, чем больше ваш баланс IRA до налогообложения, тем более высокий процент конверсии будет облагаться налогом, сказала Мэй. В качестве альтернативы, больший невычитаемый баланс или баланс Roth IRA уменьшает процент. 

Но вот в чем фишка: налогоплательщики также используют форму 8606, чтобы каждый год отчитываться о необлагаемых налогом взносах в IRA, чтобы установить «базу» или остаток после уплаты налогов. 

Однако по прошествии нескольких лет легко потерять базу даже в профессиональном налоговом программном обеспечении, предупредила Мэй. «Это большая проблема, — сказала она. «Если вы пропустите это, то вы, по сути, дважды платите налог с одних и тех же денег». 

Для S & P 500 все еще на 14% ниже за последние 12 месяцев по состоянию на 19 января, вы, возможно, ожидаете конверсию Рота. Но налоговые эксперты говорят, что вам нужно знать свой доход в 2023 году, чтобы знать налоговые последствия, которые могут быть трудными в начале года.

«Я рекомендую подождать до конца года», — сказал Томми Лукас, CFP и зарегистрированный агент в Moisand Fitzgerald Tamayo в Орландо, Флорида, отметив, что доход может меняться от таких факторов, как продам дом или конец года распределения взаимных фондов. 

Как правило, он стремится «заполнить более низкую налоговую категорию», не наталкивая кого-либо на следующую с доходом от конвертации Рота.

Например, если клиент относится к категории 12 %, Lucas может ограничить конверсию, чтобы избежать перехода на уровень 22 %. В противном случае они будут платить больше с налогооблагаемого дохода в этой более высокой категории.

«Последнее, что мы хотим сделать, — это бросить кого-то в ненужную налоговую категорию», — сказал он. Кроме того, увеличение дохода может иметь и другие последствия, такие как снижение права на определенные налоговые льготы или более высокие взносы Medicare Part B и D.

Гуарино из Baker Newman Noyes также подсчитывает цифры, прежде чем принимать решения о преобразовании Roth, отмечая, что он «в основном выполняет расчет формы 8606 в течение года», чтобы узнать, какая часть преобразования Roth будет налогооблагаемым доходом.