Потери капитала, возникающие при продаже ценных бумаг за меньшую сумму, чем вы заплатили, могут быть использованы для уменьшения дохода, полученного от акций, приносящих дивиденды, но только до определенного момента. IRS позволит вам использовать до 3,000 долларов чистых убытков капитала, чтобы компенсировать доход от дивидендов. В пределах этого лимита вы также можете использовать капитальные убытки для покрытия других доходов, таких как заработная плата. Поговорите с финансовый консультант перед принятием инвестиционных решений.
Капитальные потери как налоговое убежище
Если вы покупаете акции и продаете их дешевле, чем вы заплатили, вы все равно можете получить некоторую выгоду от убыточной сделки, снизив свой налоговый счет. Часто это можно сделать, вычитая полученное потеря капитала от прибыли, которую вы получили от продажи других акций дороже, чем вы заплатили.
Практика продажи обесценившихся ценных бумаг с целью создания убытков, которые покрывают другие доходы, называется сбор налоговых убытков. Сбор налоговых убытков является обычной практикой среди инвесторов и может помочь увеличить общую доходность портфеля.
Капитальные потери от сбора налоговых убытков могут дать больше, чем прибыль от жилья, полученная в течение текущего налогового года. Эти потери часто могут быть переносится вперед на будущий год для защиты прироста капитала от подоходного налога.
Однако сбор налоговых убытков нельзя использовать таким же образом для снижения налогов на доходы, полученные физическими лицами. дивидендные акции. Это потому, что IRS устанавливает ограничение на сумму капитальных убытков, которые могут быть использованы для защиты дохода от дивидендов.
В частности, вы можете использовать только до 3,000 долларов в год капитальных убытков, чтобы компенсировать некапитальные доходы. Этот лимит в размере 3,000 долларов США распространяется на доход от дивидендов, а также на обычные доходы, такие как заработная плата.
Защита дивидендного дохода за счет капитальных убытков
Доход в виде дивидендов и прибыль от продажи ценных бумаг, которыми вы владеете более года, могут облагаться налогом одинаково с использованием долгосрочного ставка налога на прирост капитала. Однако налоговый кодекс не во всех отношениях рассматривает эти два вида дохода одинаково.
Одно отличие состоит в том, что когда речь идет о приросте капитала от продажи ценных бумаг в качестве прибыли, долгосрочная ставка прироста капитала применяется только к ценным бумагам, удерживаемым более года. Ставка долгосрочного прироста капитала колеблется от 0% до 20% и обычно ниже, чем обычный предельный федеральный подоходный налог налогоплательщика. Прибыль от ценных бумаг, находящихся во владении менее года, облагается налогом по месту нахождения налогоплательщика. обычная ставка, что на 2022 год может составить от 10% до максимум 37%.
Доход от дивидендов облагается налогом по разным ставкам в зависимости от того, являются ли дивиденды квалифицированный или неквалифицированный. Квалифицированные дивиденды облагаются налогом как прирост капитала, а неквалифицированные приросты облагаются налогом как обычный доход.
Чтобы быть квалифицированными, дивиденды должны быть получены от акций, которыми владели более 60 дней в течение 121-дневного периода до 60 дней до экс-дивидендная дата. В противном случае дивиденды являются неквалифицированными и облагаются налогом по обычным ставкам дохода.
Обе формы дивидендов могут быть защищены капитальными убытками, но не более 3,000 долларов. Поскольку ставки налога на неквалифицированные дивиденды, как правило, выше, экономическая выгода для инвестора может быть больше, когда капитальные убытки используются для покрытия неквалифицированных дивидендов.
Мытье Продажи
Каждый раз, когда вы занимаетесь сбором налоговых убытков, вы должны знать о правила продажи стирки. Эти налоговые правила запрещают продажу ценной бумаги, регистрацию убытка и последующую быструю покупку такой же или аналогичной ценной бумаги.
Если вы продаете ценную бумагу с убытком и в течение 30 дней покупаете идентичную или практически идентичную ценную бумагу, IRS не позволит вам использовать убыток для уменьшения налогооблагаемого дохода. Чтобы избежать этого, инвестор должен подождать 30 дней, чтобы выкупить ценную бумагу или купить ценную бумагу, которая существенно не идентична.
Выводы
IRS позволяет вам применять до 3,000 долларов чистого убытка от прироста капитала для уменьшения другого налогооблагаемого дохода. Это позволяет потенциально сэкономить деньги на налогах. Чистые потери капитала могут быть применены к обычному доходу, а также к доходу в виде дивидендов. В противном случае, однако, потери капитала не могут быть использованы для защиты дохода в виде дивидендов от налогов.
Советы по инвестированию
Финансовый консультант может помочь вам со всеми вашими вопросами о налоговых убытках. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. SmartAsset бесплатный инструмент подберет вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начать сейчас.
Подоходные налоги взимаются только с реализованного прироста капитала. Способ, которым вы реализуете прирост капитала, — это продажа оцененной ценной бумаги. Если нет продажи, нет прибыли и нет налогов. То же самое касается налоговых потерь. До тех пор, пока вы не продадите ценную бумагу дешевле, чем вы заплатили, вы не осознаете потери и не можете использовать ее для укрытия другого дохода. Это означает, что в конце налогового года инвесторы часто активно продают убыточные инвестиции, чтобы отразить убыток в целях сбора налоговых убытков.
Фото предоставлено: ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot
сообщение Могут ли капитальные убытки компенсировать доход в виде дивидендов? Появившийся сначала на Блог SmartAsset.
Источник: https://finance.yahoo.com/news/capital-losses-tax-shelters-140016887.html.