5 способов, которыми SECURE Act 2.0 может увеличить ваши пенсионные сбережения

29 декабря 2022 года Закон SECURE 2.0 от 2022 г. был подписан закон об улучшении перспектив пенсионных сбережений Америки. Поскольку первоначальный SECURE Act (Закон о повышении пенсионного возраста в каждом сообществе), принятый в декабре 2019 года, законодатели продолжают изучать способы решения общей неадекватности пенсионных сбережений американцев и отсутствия возможностей для работников с низким и средним доходом, цветных людей и женщин делать сбережения на пенсию.

Исследования показали, что люди с гораздо большей вероятностью будут откладывать на пенсию, если у них есть доступ к плану сбережений на вычет из заработной платы на работе — до 15 раз выше в одном исследовании и в 20 раз выше, если они автоматически зачислены в план.¹ Но малые предприятия, в которых занято почти половина сотрудников США,² часто обнаруживают, что время и стоимость являются препятствиями для принятия, управления и финансирования пенсионного плана.

SECURE Act 90, содержащий более 2.0 положений, разработан не только для того, чтобы облегчить работодателям принятие пенсионных планов и управление ими, но и для того, чтобы помочь людям делать пенсионные накопления и сохранять эти сбережения. Изменения касаются IRA, планов SEP и SIMPLE IRA для малого бизнеса, планов 401(k), 403(b) и государственных планов 457(b), а также всех, кто использует эти льготные налоговые инструменты для сбережений на будущее.

1. Расширение доступа сотрудников к планам рабочего места.

SECURE Act 2.0 основан на существующей структуре, чтобы облегчить работодателям принятие пенсионных планов, особенно мелким работодателям. Например, начиная с 2023 года работодатели со штатом до 50 сотрудников могут претендовать на налоговый кредит в размере 100% начальных затрат плана (до 5,000 долларов США) в течение первых 3 лет после принятия плана. Также доступна новая налоговая льгота для компенсации процента взносов работодателей в план в течение первых 5 лет (до 100 сотрудников). В 2024 году будет доступен новый тип плана «Стартовый 401(k)». Этот план дает сотрудникам возможность откладывать 6,000 долларов (индексированных) из их зарплаты в план каждый год, но устраняет более обременительные административные и финансовые требования для работодателей.

2. Обеспечение участия сотрудников в пенсионном плане, когда он доступен.

Новый план 401(k) или 403(b), созданный после 29 декабря 2022 года, потребуется для автоматического включения в план сотрудников, имеющих право на участие, начиная с 2025 года. Планы также потребуются для автоматического увеличения нормы сбережений сотрудников каждый год. (Сотрудники могут отказаться. Предприятия, в которых работает до 10 сотрудников, и предприятия, которым менее 3 лет, освобождены.)

3. Облегчение пенсионных накоплений.

SECURE Act 2.0 создает несколько функций плана, которые устраняют финансовые барьеры работников на пути к пенсионным накоплениям, например, погашение долга по студенческому кредиту или накопление на случай непредвиденных обстоятельств вместо выхода на пенсию. Начиная с 2024 года работодатели могут вносить соответствующие взносы на основе процента от выплат по студенческому кредиту работника за год, а не суммы, которую работник вносит в план. Работодатели также смогут добавлять в свои планы дополнительные сберегательные счета, которые сотрудники могут финансировать на сумму до 2,500 долларов и снимать с них без уплаты налогов и штрафов. Начиная с 2025 года работникам предпенсионного возраста (в возрасте от 60 до 63 лет) будет разрешено откладывать больше годового лимита взносов.

4. Сохранение сбережений дольше.

SECURE Act 2.0 повышает возраст, по достижении которого владельцы IRA и участники пенсионных планов должны начинать получать требуемые минимальные выплаты (RMD) каждый год. Начиная с 2023 года начальный возраст для RMD увеличивается с 72 до 73 лет для всех, кому исполнится 72 года после 31 декабря 2022 года. (В 2034 году начальный возраст RMD снова увеличится до 75 лет). больше не будет подпадать под действие требования RMD в течение жизни владельца учетной записи, как и Roth IRA.

5. Предоставление физическим лицам возможности платить налог на пенсионные накопления по сегодняшним ставкам.

Работники могут выбрать уплату подоходного налога с взносов работодателя, ежегодно вносимых на счета их плана, приняв решение рассматривать взносы работодателя как взносы Roth (если план разрешает). Как только взносы поступят на счет Рота, они больше никогда не будут облагаться налогом, и весь прирост инвестиций не будет облагаться налогом, если он распределяется после достижения возраста 59 лет. Точно так же сотрудники, участвующие в плане работодателя SEP или SIMPLE IRA, могут рассматривать как взносы работодателя, так и взносы сотрудников как взносы Roth.

Начните пользоваться налоговой экономией прямо сейчас

С более чем 90 положениями, 5 вышеперечисленных едва касаются поверхности, но могут оказать большое влияние на ваши пенсионные сбережения. Чтобы глубже погрузиться в SECURE Act 2.0, вы можете прочитать краткие пояснения всех положений в этом Обзор опубликовано Финансовым комитетом Сената.

Независимо от того, где вы находитесь в своем пенсионном пути, вот несколько ключевых моментов, о которых следует помнить:

• Некоторые из положений вступают в силу в 2023 году, в то время как другие перенесли даты вступления в силу на 2024, 2025 и последующие годы. Посещать Безопасное прохождение Закона 2.0: влияние на IRA для обзора временной шкалы.
• Если в 72 году вам исполнится 2023 года, вам больше не нужно начинать принимать RMD в этом году. Вы можете поговорить со своим хранителем IRA или администратором пенсионного плана, чтобы убедиться, что вы понимаете, как ваша учетная запись будет затронута в следующем году.
• Подумайте, что вы можете сделать, чтобы улучшить свои пенсионные сбережения. Ваш финансовый консультант может помочь вам определить правильную сумму для сбережений и то, как инвестиции могут помочь вам достичь ваших целей пенсионного дохода.

Информация, представленная в этой статье, носит образовательный характер, а не является инвестиционным, налоговым или финансовым советом. Вам следует проконсультироваться с лицензированным специалистом для консультации относительно вашей конкретной ситуации.