401(k) против IRA: обзор
Два основных варианта накопления на пенсию включают: 401 (к) планов и индивидуальные пенсионные счета (ИРА). Когда работодатели хотят предоставить своим работникам льготный с точки зрения налогообложения способ откладывать деньги на пенсию, они могут предложить участие в план с установленными взносами например, 401 (к).
Сотрудники обычно вносят процент от своей зарплаты в свой 401 (k), в то время как работодатель может предложить соответствующие вклады до определенного предела. Работодатели также могут предложить упрощенная пенсия работникам (SEP) IRAИли План поощрения сбережений для сотрудников (SIMPLE) IRA если в компании 100 и менее сотрудников.
Физические лица могут сделать сбережения самостоятельно и открыть IRA (физическое лицо может иметь как 401 (k), так и IRA); однако IRA не предоставляют соответствующие взносы от работодателя. Различные типы IRA имеют определенные ограничения по доходам и взносам, а также собственные налоговые преимущества. Как традиционные IRA, так и 401(k) не облагаются налогом, что означает отсутствие налога на проценты и доходы в течение многих лет; Однако, распределения или снятие средств с этих счетов, как правило, облагается налогом по ставке подоходного налога при выходе на пенсию.
Тем не менее, есть IRA, которые предлагают безналоговые выплаты при выходе на пенсию. Большинство IRA и 401 (k) не позволяют снимать средства до того, как владелец достигнет возраста 59 лет; в противном случае взимается налоговый штраф Налоговая служба (IRS). Опять же, в зависимости от конкретного пенсионного счета и финансового положения человека может быть Исключения к штрафу за досрочное снятие.
Основные выводы
- Планы 401(k) представляют собой пенсионные сберегательные счета с отсрочкой налогообложения.
- Их предлагают работодатели, которые могут соответствовать взносам работника.
- Физические лица также могут создать традиционную IRA или IRA Roth, которые не имеют соответствия работодателя.
- IRA обычно предлагают более широкий выбор инвестиций, чем 401 (k), но разрешенные уровни взносов намного ниже.
- SEP и SIMPLE IRA были разработаны, чтобы облегчить работодателям создание пенсионных планов для сотрудников.
401 (к) ы
A 401 (к) — пенсионный сберегательный счет с отсрочкой налогообложения, который работодатели предлагают своим сотрудникам. Сотрудники вносят деньги на свой счет посредством выборочной отсрочки заработной платы, что означает, что процент от их заработной платы удерживается и перечисляется в 401 (k).
Деньги вкладываются в различные инвестиции, как правило, в ряд ПИФы, по выбору спонсора. Выбор фондов предназначен для удовлетворения конкретных толерантность к риску так что сотрудники могут брать на себя только настолько агрессивный или консервативный риск, который им удобно брать. Инвестиционный доход накапливается и соединений не облагается налогом.
Многие работодатели также предлагают Рот 401 (к) с. В отличие от традиционного 401 (k), взносы финансируются за счет денег после уплаты налогов, поэтому они не облагаются налогом; Однако, квалифицированные изъятия не облагаются налогом.
Взносы сотрудников
Взносы на счета 401(k) производятся до вычета налогов, что означает, что общая сумма взносов уменьшит ваш налогооблагаемый доход за этот год на сумму взноса. Например, если работник получил зарплату в размере 50,000 10,000 долларов и внес 401 40,000 долларов в XNUMX(k), то налогооблагаемый доход за год составит XNUMX XNUMX долларов — при прочих равных условиях.
В 2022 году участники могут вносить до 20,500 401 долларов США в год на традиционную или Roth 6,500 (k) с дополнительными XNUMX XNUMX долларами США. догоняющий вклад разрешено лицам от 50 лет и старше. Этот лимит взносов увеличен на 2023 год, что позволяет физическим лицам вносить до 22,500 7,500 долларов США с дополнительными XNUMX XNUMX долларами в качестве догоняющих взносов.
Соответствующие взносы работодателя
Работодатели обычно уравновешивают процент взносов своих сотрудников до определенного предела или процента. Работодатель может соответствовать в зависимости от того, сколько работник вносит в год. Например, работодатель может компенсировать от 50% вклада работника до 6% его заработной платы. Если работник вносит 6% от своей зарплаты, то работодатель будет вносить 3%.
В некоторых случаях работодатели могут просто указать политику согласования, которая действует до ограничений IRS, но не превышает их. Например, компания может заявить, что она сделает 50-процентное совпадение всех взносов 401 (k) в пределах лимита взносов. В этом случае компания может получить до 11,250 2023 долларов в 50 году (22,500% от XNUMX XNUMX долларов).
Если работник не вносит полные 6%, он может не претендовать на соответствие и получить либо ничего, либо меньшую часть от работодателя. Чтобы получить соответствие работодателя, работнику может потребоваться внести минимальную сумму или процент от своей зарплаты. Важно просмотреть документы пенсионного плана 401 (k), чтобы определить, есть ли совпадение с работодателем, и если да, то каковы максимальное соответствие и минимальный взнос работника, чтобы претендовать на соответствующий взнос.
Налоговое управление США установило лимиты на общую сумму взносов — как работника, так и работодателя — по статье 401(k). На 2023 год общая сумма взносов не может превышать 66,000 73,500 долларов США (или 401 100 долларов США с учетом дополнительных взносов). В качестве альтернативы, общий вклад в XNUMX (k) не может превышать XNUMX% вознаграждения участника.
Снятие средств с 401(k)s
Снятие средств облагается налогом по ставке подоходного налога с лица, и штраф за снятие средств не налагается, если выплаты осуществляются в возрасте 59 лет и старше.
Индивидуальные пенсионные счета (IRA)
Существует несколько типов IRA, которые представляют собой пенсионные сберегательные счета с отсрочкой налогообложения, созданные физическим лицом. IRA могут принадлежать банкам, брокерским конторам и инвестиционным фирмам.
IRA может быть таким же простым, как сберегательный счет или сертификат депозита (CD) в местном банке. IRA, принадлежащие брокерским и инвестиционным фирмам, предлагают владельцам IRA больше возможностей для инвестиций, чем 401 (k), в том числе акции, облигации, компакт-диски и даже недвижимость. Некоторые активы, такие как искусство, не разрешено в IRA, согласно правилам IRS.
Лимиты взносов IRA
Пределы годового взноса для традиционных IRA и IRA Roth составляют 6,000 долларов на 2022 год с дополнительным догоняющим взносом в размере 1,000 долларов, разрешенным для людей в возрасте 50 лет и старше. Этот лимит увеличился для взносов в 2023 году, что позволило физическим лицам внести до 6,500 долларов США, а также дополнительно внести 1,000 долларов США.
Традиционные и Рот IRA
Как и в случае 401(k), взносы в традиционные IRA обычно не облагается налогом. Прибыль и доходы растут без уплаты налогов, и вы платите налог на снятие средств после выхода на пенсию. Взносы в Рот ИРА сделаны с долларами после уплаты налогов, что означает, что вы не получаете налоговый вычет в год взноса; однако квалифицированные распределения от IRA Roth не облагаются налогом при выходе на пенсию.
Преимущества ИРА
Планы работодателя обычно предусматривают некоторую сумму соответствующего взноса. Вы можете выбрать из меню взаимных фондов или биржевые фонды (ETF), как указано в вашем индивидуальном плане. IRA не привязан к работодателю. Если ваш доход ниже определенной суммы и вы не охвачены планом работодателя, вы можете вносить до 6,000 долларов в год плюс догоняющий взнос в размере 1,000 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше.
Преимущество IRA заключается в том, что ваши инвестиционные возможности намного шире и почти неограничены. Затраты каждого необходимо учитывать, и они будут варьироваться в зависимости от выбора инвестиций.
-Мишель Мабри, Сертифицированный специалист по финансовому планированию, Первая консультативная группа клиентов, Хаттисберг, Массачусетс
Выход из IRA
Как и в случае с планами 401 (k), держатели IRA могут начать снятие средств после достижения ими возраста 59 лет. Снятие средств до этого возраста повлечет за собой налоговый штраф в размере 10%, если вы не имеете права на снятие средств в связи с трудностями. Важно отметить, что в отличие от планов 401 (k), IRS не позволяет вам брать кредиты на баланс вашего счета IRA.
Ключевые отличия
Основные различия между планами 401(k) и индивидуальными пенсионными счетами объясняются в следующей таблице:
| Основные отличия: IRA и планы 401(k) | ||
|---|---|---|
| План 401 (k) | Индивидуальный пенсионный счет | |
| Годовой лимит взносов (если моложе 50 лет) | $22,500 | $6,500 |
| Лимиты догоняющего взноса (если старше 50 лет) | $30,000 | $7,500 |
| Источник вклада | Взносы автоматически вычитаются из зарплаты. Работодатель может уравнять взносы. | Владельцы счетов должны финансировать свои собственные счета. |
| Выбор активов | Несколько фондов, выбранных администратором плана | Широкий спектр акций, взаимных фондов, индексных фондов и других активов. |
| Создание | Устанавливается работодателями | Устанавливается владельцами аккаунтов. |
| Типы счетов | Рот и традиционный 401 (к) | Традиционные, Roth, SET и SIMPLE IRA. |
| Требуемые минимальные распределения | Начните с того года, когда вам исполнится 73 или 75 лет, в зависимости от года вашего рождения. | Начните с того года, когда вам исполнится 73 или 75 лет, в зависимости от года вашего рождения. |
SEP и SIMPLE IRA
SEP и SIMPLE IRA предлагаются работодателями своим сотрудникам и во многом похожи на счета 401 (k), но есть некоторые отличия — их лимиты взносов являются главными среди них.
SEP и SIMPLE IRA были разработаны, чтобы облегчить работодателям создание пенсионного плана для сотрудников. У них меньше административной нагрузки, чем у планов 401(k). Для самозанятых термин работодатель включает в себя владельца/работника.
SEP IRA
SEP IRA имеют более высокие лимиты годовых взносов, чем стандартные IRA, и только ваш работодатель может вносить в них взносы. Взносы работодателя могут составлять до 25% от валовой годовой заработной платы работника, если они не превышают определенной суммы. В 2022 году лимит годового взноса составляет 61,000 67,500 долларов США (или 50 2023 долларов США для тех, кому 66,000 лет и старше). В 73,500 году лимит годового взноса составляет 50 XNUMX долларов США (или XNUMX XNUMX долларов США) для лиц в возрасте XNUMX лет и старше).
Многие 401(k) имеют требования о передаче прав для соответствующих взносов, но SEP и SIMPLE IRA переходят на 100%, как только сделан взнос.
Многие 401(k) имеют требования о передаче прав для соответствующих взносов, но SEP и SIMPLE IRA переходят на 100%, как только сделан взнос.
ПРОСТЫЕ ИРА
Взносы SIMPLE IRA работают иначе, чем SEP IRA и 401(k)s. Работодатель может либо уплатить до 3% годового взноса работника, либо установить необязательный взнос в размере 2% от заработной платы каждого работника. Последний не требует взносов сотрудников.
Предел взноса для сотрудников составляет 14,000 2022 долларов США в 15,500 году и 2023 50 долларов США в 3,000 году. Люди в возрасте 2022 лет и старше могут сделать дополнительный догоняющий взнос в размере до 3,500 2023 долларов США в XNUMX году и XNUMX XNUMX долларов США в XNUMX году.
Лучше иметь 401 (k) или IRA?
Что лучше для человека, 401 (k) или IRA, зависит от человека. 401 (k) позволяет ежегодно вносить больше денег до уплаты налогов, чем IRA; однако IRA, как правило, имеет больше вариантов инвестирования, что позволяет лучше контролировать и гибко управлять счетом. Обратите внимание, что у человека может быть и то, и другое.
Является ли 401 (k) IRA?
Оба счета являются пенсионными сбережениями, но 401 (k) — это тип плана, спонсируемого работодателем, со своим собственным набором правил. Традиционная IRA, с другой стороны, представляет собой учетную запись, которую владелец создает без участия работодателя.
Является ли 401 (k) IRA для целей налогообложения?
Не все пенсионные счета имеют одинаковый режим налогообложения. Существуют различные налоговые льготы для IRA и 401 (k). IRA Roth не предлагают налоговый вычет для взносов, но снятие средств не облагается налогом при выходе на пенсию. Традиционные IRA предлагают налоговый вычет, в то время как 401 (k) позволяют депонировать доход до налогообложения, что уменьшает налогооблагаемый доход в год взноса. Распределения при выходе на пенсию из 401 (k) s и IRA считаются налогооблагаемым доходом.
Можно ли потерять деньги в IRA?
Да. Деньги IRA, принадлежащие брокерской или инвестиционной фирме, обычно инвестируются в ценные бумаги, такие как взаимные фонды или акции, стоимость которых колеблется. Обратите внимание, что вероятность снижения стоимости IRA не больше и не меньше, чем у любого другого инвестиционного счета. Владелец IRA сталкивается с теми же рыночными рисками, что и владелец счета 401 (k).
Можете ли вы превратить 401 (k) в IRA без штрафных санкций?
IRS позволяет пролонгировать или перевести ваши средства из 401 (k) в IRA; однако необходимо соблюдать процесс и рекомендации, изложенные IRS, чтобы перевод IRA не считался распределением, за которое может последовать штраф. Самый простой способ убедиться, что средства переносятся без штрафных санкций, — это выполнить прямой перенос.
Выводы
IRA и планы 401(k) — отличные инвестиционные инструменты с разными преимуществами. Поскольку план 401(k) спонсируется работодателем, у вас может быть меньше возможностей для выбора инвестиций, но лимиты ваших взносов намного выше, чем в традиционном плане или IRA Roth. В идеале вы можете использовать две учетные записи вместе, чтобы создать комплексный пенсионный портфель, чтобы вы могли расслабиться и насладиться своими золотыми годами.
Источник: https://www.investopedia.com/ask/answers/12/401k.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo.