Подача налогов на криптовалюту может быть запутанной и сложной задачей для многих людей. Служба внутренних доходов США (IRS) рассматривает криптовалюту как собственность, облагаемую налогом на прирост капитала. Знание этого, кажется, делает подача налогов на криптовалюту простая, но уникальная природа криптографии означает, что есть много вопросов без ответов.
Точный отчет о прибылях и убытках может быть кошмаром. Хотя все, кто обеспокоен налоговым сезоном, знают, что ведение точных записей о каждой криптовалютной транзакции является обязательным, есть и другие вещи, о которых следует помнить.
Существует разница между краткосрочными и долгосрочными налогами на прирост капитала, при этом налоговые ставки варьируются в зависимости от множества факторов. Эти ставки налога на прирост капитала доступен онлайн и выходят за рамки этой статьи, в которой основное внимание будет уделено тому, чтобы избежать потенциальных проблем с IRS при подаче налогов на криптовалюту.
Как сообщить о налогах на криптовалюту
Подача налогов на криптовалюту не является выбором; это обязательство, которое есть у каждого человека и бизнеса. Тем, кто отслеживает свои транзакции, включая цены на криптовалюты, с которыми они совершают операции, будет легче сообщать о своей деятельности.
Даже те, кто не получил никаких налоговых документов, связанных с их движением криптовалюты, могут иметь налогооблагаемые события, о которых нужно сообщать. В беседе с Cointelegraph Лоуренс Златкин, вице-президент по налогам криптовалютной биржи Coinbase, зарегистрированной на Nasdaq, сказал:
«Криптоактивы рассматриваются как собственность для целей налогообложения в США, и налогоплательщики должны сообщать о прибылях и убытках при продаже, обмене или смене владельца (кроме дарения). Простое HODLing или переводы криптовалюты между кошельками налогоплательщика не облагаются налогом».
Златкин добавил, что более продвинутая торговля, «где происходит смена экономической собственности, буквально или по существу, может облагаться налогом», даже если налогоплательщик не получает Форма IRS 1099, что относится к прочим доходам.
Тем временем Дэнни Талвар, глава отдела налогообложения в калькуляторе налога на криптовалюту Koinly, сообщил Cointelegraph, что инвесторы могут сообщать о прибылях и убытках от криптовалюты через форму 8949 и график D формы 1040.
Талвар сказал, что инвесторы, понесшие убытки в криптовалюте после прошлогоднего медвежьего рынка, могут сэкономить на текущих или будущих налоговых счетах за счет сбора налоговых убытков.
Сбор налоговых убытков относится к своевременной продаже ценных бумаг с убытком для компенсации суммы налога на прирост капитала, который подлежал бы уплате при продаже других активов с прибылью. Стратегия используется для компенсации краткосрочного и долгосрочного прироста капитала. Златкин из Coinbase обратился к этой стратегии, заявив, что «убытки от продажи или обмена криптовалюты могут привести к потерям капитала, которые можно использовать для компенсации прироста капитала и, в некоторых случаях, для физических лиц, некоторого обычного дохода».
Златкин добавил, что убытки «могли быть недостаточно выкристаллизованы из-за незавершенного и неразрешенного банкротства или мошенничества», добавив:
«Налогоплательщики должны быть осторожны в отношении того, как они относятся к убыткам, а также учитывать возможность кражи или убытков от мошенничества, когда факты подтверждают эти утверждения».
Он сказал, что криптоинвесторы должны проконсультироваться со своими налоговыми консультантами относительно любых доступных налоговых льгот или вычетов. Инвесторы также должны знать об убытках от «фиктивных продаж», которые Златкин описал как «продажи криптовалюты в убыток, за которыми вскоре следует выкуп криптовалюты того же типа».
В беседе с Cointelegraph Дэвид Кеммерер из компании CoinLedger, занимающейся разработкой программного обеспечения для налогообложения криптовалют, сказал, что потери, реализованные в 2022 году, могут стать «возможностью» уменьшить налоговый счет, при этом потери капитала компенсируют прирост капитала и доход до 3,000 долларов в год.
Дэвид Кеммерер добавил, что «важно помнить, что сборы за газ при обмене и блокчейне сопровождаются налоговыми льготами», поскольку сборы, «непосредственно связанные с приобретением криптовалюты, могут быть добавлены к основе стоимости актива».
Он добавил, что сборы, связанные с утилизацией криптовалюты, могут быть вычтены из выручки, чтобы помочь снизить налоги на прирост капитала.
Хотя у IRS есть несколько четкие рекомендации по налогам, причитающимся с покупки и продажи криптовалюты, налоговые формы для тех, кто участвует в этом секторе, могут стать более сложными, если они углубятся, например, в мир децентрализованных финансов (DeFi).
Налоговые сложности с DeFi, стейкингом и форками
Использование DeFi может быть сложным, поскольку некоторые стратегии включают несколько протоколов для максимизации доходности. Между кредитами, обеспеченными криптовалютой, транзакциями с использованием токенов поставщика ликвидности и аирдропами легко потерять след.
По словам Златкина из Coinbase, «большинство форм» криптовалютных вознаграждений или доходов облагаются налогом США при получении.
Он сказал, что действующее американское законодательство о стекинге доходов «неразработано», поскольку IRS рассматривает вознаграждение за стейкинг как «приводящее к налогооблагаемому доходу, когда отдельный налогоплательщик получает вознаграждение за стейкинг, над которым налогоплательщик имеет «доминирование и контроль», или в основном, когда актив можно монетизировать».
Что касается аирдропов и форков, Кеммерер из CoinLedger отметил, что доход от форков и аирдропов криптовалюты облагается подоходным налогом, как и доход от любой другой работы. Он сказал, что когда форк или аирдроп приводят к получению новой криптовалюты, инвесторы «признают обычный доход, основанный на справедливой рыночной стоимости» этой криптовалюты на момент получения.
Тем не менее криптовалюты выходят за рамки этих вариантов использования. Многие используют криптовалютные дебетовые карты в своей повседневной жизни, а это означает, что в глазах правительства США они платят за товары и услуги, используя собственность. Что происходит, когда пришло время сообщить в IRS?
Налоговые последствия использования криптовалюты для платежей
Хотя определение платежей в криптовалюте как сделок с недвижимостью звучит как сложное испытание, по словам Кеммерера, использование криптовалюты в качестве способа оплаты «считается облагаемым налогом распоряжением, точно так же, как продажа вашей криптовалюты или обмен вашей криптовалюты на другую криптовалюту». Добавил он:
«Если вы используете свою криптовалюту для совершения покупки, вы понесете прирост капитала или убыток в зависимости от того, как изменилась цена вашей криптовалюты с момента ее первоначального получения. “
Златкин из Coinbase сказал, что это верно, «даже если транзакция небольшая, например, покупка чашки кофе или пиццы». Если платеж облагается налогом при оплате наличными, он по-прежнему облагается налогом в криптовалюте, добавил он, заявив:
«Кроме того, с получателем, как правило, обращаются так, как если бы он получил деньги в транзакции и впоследствии приобрел криптовалюту на эти деньги, и соответственно облагается налогом».
На данный момент ясно, что подача налогов, связанных с криптовалютными транзакциями, является сложным процессом, который необходимо тщательно продумать. Пользователям криптовалют необходимо учитывать все это и избегать распространенных ошибок.
Ведение записей жизненно важно
Налоговые эксперты неоднократно подчеркивали, что учет каждой операции с криптовалютой является ключом к предотвращению инцидентов с IRS. Кеммерер из CoinLedger отметил, что без точных записей «может быть трудно рассчитать прирост капитала и убытки».
Он добавил, что записи должны включать дату, когда пользователи первоначально получили свою криптовалюту, и дату, когда они ею распорядились. Это должно сопровождаться ценой криптовалюты на момент получения и выбытия.
Талвар из Koinly сказал Cointelegraph, что «часто легко пропустить количество налогооблагаемых событий, которые могут произойти в течение года», потому что приобретение и трата криптовалюты «становятся более доступными, чем когда-либо, благодаря биржам и продуктам, обеспечивающим удобный пользовательский интерфейс». Талвар добавил:
«Легко неправильно понять, когда возникает проблема налогообложения криптовалюты. Многие люди не осознают, что их вознаграждения за стекинг облагаются налогом как доход при их получении, даже если они не продали основной актив, на который они поставили».
Талвар посоветовал тем, кто активно занимается криптовалютой, проконсультироваться со специалистом по налогам во время налогового сезона, чтобы помочь им во всем разобраться.
Подача налогов на криптовалюту может быть пугающей для многих, добавляя новый уровень сложности в и без того сложный для понимания сектор, который постоянно развивается. Компенсация налоговых счетов потенциальными убытками может побудить искушенных инвесторов пойти на риск в космосе, поскольку даже их убытки могут помочь снизить их налоговое бремя.
Поскольку закон все еще неясен в отношении некоторых более сложных операций в секторе криптовалют, тем, кто предпочитает избегать рисков и оставаться на стороне регуляторов, следует подумать об отказе от DeFi. В любом случае, консультация с профессионалом менее затратна и менее напряженна, чем работа со штрафами и принудительными мерами со стороны налоговых органов.
Эта статья не содержит советов или рекомендаций по налоговой отчетности. Читатели должны провести собственное исследование и проконсультироваться со специалистом при подаче налогов на свои инвестиции и активы.
Источник: https://cointelegraph.com/news/what-crypto-hodlers-should-keep-in-mind-as-tax-season-approaches.